大忙人如你，若很常都是把多餘資金，拿來投資股市 ETF，應該很常聽到身邊的保險人員跟你講：「不如改來跟我買投資型保險，至少可以免被課稅。」
但是真的如保險員講得那樣，改買了投資型保險，就完全不用被課稅嗎？
投資型保險的稅務處理，確實與一般股票或 ETF 有所不同，但並非完全免稅，而是需視情況而定：
1. 保單內部的投資增值：
在投資型保單的帳戶內，資產增值期間不會被課稅，這與基金在保險帳戶內運作有關。
配息若一直都是留存在保單內不提領，倒是真的還不會被課稅。
2. 解約或部分提領：
若解約或部分提領時，且提領金額超過已繳保費，超出的部分會被視為「利得」，就需納入個人綜合所得稅申報。
一般來說，超過部分會被課 6% 至 40% 不等的稅率，取決於個人的綜合所得稅率級距。
3. 身故理賠：
投資型保單的身故保險金通常不課稅，但若遺產總額超過免稅額，仍需納入遺產稅範疇。
4. ETF 配息課稅差異：
直接持有台股 ETF，其配息屬於股利所得，需合併計入個人綜合所得稅，並適用 28% 或 30% 稅率。
若透過投資型保單間接投資 ETF，配息不直接發放給保戶，而是留存在保單內滾動，因此未立即課稅。
所以投資型保險並非完全免稅，而是稅負延後，至解約或提領時才課稅。
如果目的是長期資產增值，確實有稅務遞延的效果，但若頻繁提領或解約，還是會有稅務成本。
關於該要如何避免被課稅，這會有投資級距問題，跟該要如何的提領利得，使得達到投資型保險真的免稅額，之後再慢慢來跟大家分享。
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