Se sei una persona impegnata e utilizzi spesso i tuoi fondi extra per investire in ETF azionari, avrai sicuramente sentito spesso gli agenti assicurativi che ti circondano dirti: "Perché non compri un'assicurazione sugli investimenti da me? Almeno puoi evitare di pagare le tasse".
Ma è proprio vero, come ha detto l'agente assicurativo, che se acquisto un'assicurazione di tipo investimento non pagherò alcuna tassazione?
Il trattamento fiscale dell'assicurazione di tipo investimento è in effetti diverso da quello delle azioni generiche o degli ETF, ma non è completamente esente da imposte. Dipende dalle circostanze:
1. Apprezzamento dell'investimento all'interno della polizza:
Nel conto di una polizza assicurativa di tipo investimento, le attività non saranno tassate durante il periodo di apprezzamento, che è correlato alla gestione del fondo all'interno del conto assicurativo.
Se i dividendi vengono mantenuti nella polizza e non prelevati, non saranno tassati.
2. Risoluzione o recesso parziale:
Se si risolve il contratto o si effettua un prelievo parziale e l'importo del prelievo supera i premi versati, l'importo eccedente sarà considerato "guadagno" e dovrà essere incluso nella dichiarazione dei redditi personale completa.
In generale, l'importo eccedente sarà tassato a un'aliquota compresa tra 6% e 40%, a seconda della fascia di imposta sul reddito complessivo dell'individuo.
3. Richiesta di morte:
In genere, i benefici in caso di morte delle polizze assicurative di tipo investimento non sono tassabili, ma se il patrimonio totale supera l'importo esente da imposte, sarà comunque incluso nell'imposta di successione.
4. Differenze nella tassazione dei dividendi degli ETF:
Se possiedi direttamente ETF azionari di Taiwan, i dividendi che ricevi saranno considerati reddito da dividendi e dovranno essere inclusi nella tua imposta sul reddito personale complessiva. Si applicheranno le aliquote fiscali 28% o 30%.
Se si investe in ETF indirettamente tramite una polizza di investimento, i dividendi non vengono pagati direttamente ai titolari della polizza, ma vengono riportati nella polizza e pertanto non vengono tassati immediatamente.
Pertanto, l'assicurazione di tipo investimento non è completamente esente da imposte, ma l'onere fiscale è differito fino alla risoluzione del contratto o al ritiro dell'assicurazione.
Se lo scopo è l'apprezzamento a lungo termine delle attività, si verifica effettivamente un effetto di differimento fiscale, ma se i prelievi vengono effettuati frequentemente o i contratti vengono risolti frequentemente, ci saranno comunque dei costi fiscali.
Per quanto riguarda come evitare di essere tassati, ci sono problemi relativi al grado di investimento e a come prelevare i profitti in modo che l'assicurazione di tipo investimento possa essere veramente esente da imposte. Condividerò questo con voi lentamente più avanti.
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