Si usted es una persona ocupada y suele utilizar sus fondos adicionales para invertir en ETF de acciones, seguramente habrá oído a menudo a los agentes de seguros que le rodean decir: "¿Por qué no contrata un seguro de inversión conmigo? Al menos podrá evitar pagar impuestos".
Pero ¿es realmente cierto, como dijo el agente de seguros, que si compro un seguro de tipo inversión no pagaré ningún impuesto?
El tratamiento fiscal de los seguros de inversión es, en efecto, diferente al de las acciones generales o los ETF, pero no está completamente exento de impuestos. Depende de las circunstancias:
1. Revalorización de la inversión dentro de la póliza:
En la cuenta de una póliza de seguro de tipo inversión, los activos no serán gravados durante el período de apreciación, que está relacionado con el funcionamiento del fondo dentro de la cuenta de seguro.
Si los dividendos se mantienen en la póliza y no se reclaman, no estarán sujetos a impuestos.
2. Terminación o Desistimiento Parcial:
Si rescinde el contrato o realiza un retiro parcial y el monto del retiro excede las primas pagadas, el monto en exceso se considerará "ganancias" y deberá incluirse en la declaración de renta integral personal.
En términos generales, el monto excedente se gravará a una tasa que oscilará entre 6% y 40%, dependiendo del tramo de impuesto a la renta integral del individuo.
3. Reclamación por muerte:
Los beneficios por muerte de las pólizas de seguro de tipo inversión generalmente no están sujetos a impuestos, pero si el patrimonio total excede el monto libre de impuestos, aún así se incluirá en el impuesto al patrimonio.
4. Diferencias en la tributación de los dividendos de los ETF:
Si posee directamente ETF de acciones de Taiwán, los dividendos que reciba se considerarán ingresos por dividendos y deberán incluirse en su impuesto sobre la renta integral personal. Se aplicarán las tasas impositivas 28% o 30%.
Si invierte en ETF indirectamente a través de una póliza de inversión, los dividendos no se pagan directamente a los asegurados, sino que se transfieren a la póliza y, por lo tanto, no se gravan inmediatamente.
Por lo tanto, el seguro de tipo inversión no está completamente libre de impuestos, sino que la carga fiscal se difiere hasta que se termina el contrato o se retiran los beneficios.
Si el objetivo es la apreciación de activos a largo plazo, de hecho hay un efecto de aplazamiento de impuestos, pero si los retiros o las terminaciones de contratos se realizan con frecuencia, todavía habrá costos fiscales.
En cuanto a cómo evitar pagar impuestos, hay cuestiones relacionadas con el grado de inversión y cómo retirar las ganancias para que el seguro de tipo inversión pueda estar realmente libre de impuestos. Más adelante les contaré todo esto poco a poco.
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