投資型保單的課稅風險

投資型保單雖然具有投資增值潛力，但其收益在解約或部分提領時仍可能需要課稅。

課稅的關鍵在於提領金額與已繳保費的差額（即利得），而非單純看提領是否超過本金。

以下將分級距說明稅務影響，並提供實用建議。

1. 免稅級距：提領金額未超過已繳保費

投入金額：無固定下限，無論投入多少，只要提領時的金額 ≤ 已繳保費，就不會產生利得，無須納稅。

範例：繳交 100 萬保費，帳戶價值成長至 120 萬。若提領 100 萬，因未超過已繳保費，無利得產生，免稅。

若提領 120 萬，超出部分的 20 萬利得才需列入所得申報。

建議：短期內若帳戶增值有限，稅負風險低，無需過分擔心。

注意：若帳戶已有增值，提領時需依保險公司提供的「成本比例分配」（提領金額中本金與利得的比例）計算，單純「不超過本金」不保證完全免稅。

2. 低風險級距：利得未超過綜合所得稅免稅額

投入金額：通常為年繳型保單，短期內增值有限，利得低於免稅額。

2025 年標準：綜合所得稅免稅額為每人每年 9.7 萬元（ 70 歲以下）。

若全年所得（含保單利得）低於此額度，不需繳稅。

範例：繳 100 萬保費，帳戶成長至 110 萬，提領 105 萬，利得 5 萬。若無其他所得，總額低於 9.7 萬免稅額，無稅負。

建議：提領金額與利得若控制在此範圍內，稅務影響極小，無需特別擔心。

投資型保單利得屬「其他所得」，不適用股利所得免稅額（8萬元），應以綜合所得稅免稅額為準。

3. 需留意級距：利得超過免稅額
投入金額：200 ~ 500 萬，年報酬率約 6~8 %，每年利得約 12~40 萬。

稅務影響：利得超過免稅額（9.7萬）後，需併入綜合所得稅申報，按個人所得稅率課稅（5%~40%）。

範例：投資 300 萬，年報酬 8%，一年利得 24 萬，超出免稅額 14.8萬。

這 14.8 萬須申報，若個人總所得進入 12% 稅率級距，稅負約 1.78 萬。

建議：可透過分年提領，將每年利得控制在低稅率或免稅範圍內，以降低稅負。

4. 高風險級距：大額提領且高收入者

投入金額：500 萬以上，若短期內帳戶大幅增值，提領或解約時利得高。

稅務影響：利得全額列入綜合所得稅，稅率依個人所得級距（最高 40%）。

範例：投資 500 萬，年報酬 8%，一年利得 40 萬。若全額提領，且其他所得已高，可能進入 20~30% 稅率級距，稅負達 8~12 萬。

建議：長期持有、分年提領，或搭配配偶分散所得，能有效降低稅率衝擊。

何時需煩惱稅務風險？

投入 100 萬以內：

短期內利得通常不高，只要提領不產生明顯利得（例如低於9.7萬），無需擔心稅務。

投入 200~500 萬：

需留意利得金額是否超過免稅額，建議分年提領，避免單次大量提領觸發高稅率。

投入 500 萬以上：

高額投資建議提前進行稅務規劃，例如諮詢稅務專家，避免短期大額提領導致稅負加重。

核心重點在投資型保單的課稅風險，取決於「利得」（提領金額 – 已繳保費），而非單純提領是否超過本金。

只要提領不超過已繳保費且無利得，就能免稅；若有利得，則需視全年所得與免稅額，決定是否申報與納稅。

合理的提領規劃，是降低稅負的關鍵。

白話些講，也就是你投資金額在 100 萬以下，真的不用想太多，直接去買台股的 ETF 就好，不要浪費錢，給保險公司多扣一筆手續費。

若你投入金額在 200 萬以上，請來跟我買投資型保險，除了可能的獲利 8% 左右，還能幫你節稅。

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