La fine dell’anno è arrivata ed è un momento cruciale dell’anno per riprogrammare le tue finanze.
Molti genitori scelgono in questo momento di fare buon uso dell’esenzione annuale dalle imposte sulle donazioni di 2,44 milioni di NT$ come strumento importante per trasferire ricchezza alla generazione successiva.
Tuttavia, ignorare alcune regole chiave può comportare inutili responsabilità fiscali.
Un caso recente ha attirato l’attenzione:
Un genitore ha donato 2,44 milioni di RMB a ciascuno dei suoi due figli. Poiché ciascun figlio non ha superato l'esenzione fiscale annuale, non è stata fatta alcuna dichiarazione speciale di imposta sulle donazioni.
Dopo la verifica da parte dell'Ufficio nazionale delle imposte, poiché l'importo totale delle donazioni superava i 2,44 milioni di yuan, la società è stata tenuta a pagare l'imposta sulle donazioni in eccesso di 10%, per un totale di 244.000 yuan.
Qual è esattamente il problema?
Il limite annuale di esenzione fiscale per ciascun "donatore" è di 2,44 milioni di yuan, indipendentemente dal numero di persone a cui viene donato, il totale cumulativo non può superare questo limite, è necessario dichiarare e pagare le tasse in base all'importo.
L'errore chiave nel caso di cui sopra è che il donatore ha considerato 2,44 milioni di RMB come il limite esentasse di "ciascun destinatario", ignorando che il calcolo effettivo era basato sull'"importo totale" del donatore.
Questo concetto è molto importante, poiché una piccola disattenzione può comportare tasse arretrate o addirittura multe.
Come pianificare correttamente un regalo?
3 segreti esentasse!
1. Dona in lotti anno per anno
Distribuisci le donazioni su diversi anni e utilizza il limite di esenzione fiscale di 2,44 milioni di yuan ogni anno per trasferire gradualmente la proprietà.
Ciò può non solo evitare l’elevato carico fiscale causato da una grande donazione una tantum, ma anche mantenere un certo controllo patrimoniale.
Ad esempio, se ci sono due figli in famiglia, a ciascuno di loro può essere regalato 1,22 milioni di yuan ogni anno. L'importo totale soddisfa solo lo standard di esenzione fiscale di 2,44 milioni di yuan e non è richiesta alcuna dichiarazione.
Se sia il marito che la moglie sono felici, si può considerare che abbiano due quote, cioè "244 x 2" per un totale di 4,88 milioni di yuan.
2. Fai buon uso della quota dei regali di nozze
Se i loro figli stanno per sposarsi, oltre all'esenzione fiscale annua di 2,44 milioni di NT$, i genitori possono anche usufruire dell'ulteriore esenzione fiscale di 1 milione di NT$ per i "regali di matrimonio", in modo che possano fare donazioni fino a NT$ $ 3,44 milioni in un anno.
Se i regali e la pianificazione del matrimonio vengono distribuiti negli anni, l'esenzione fiscale totale può essere sommata!
Per esempio:
Quell'anno ha donato 3,44 milioni di yuan
Altri 2,44 milioni di yuan verranno donati l’anno prossimo
L'esenzione fiscale totale per entrambi i genitori arriva fino a 11,76 milioni di NT $, che è un buon momento per trasferire beni in un'unica soluzione.
3. Utilizzare abilmente gli strumenti assicurativi
L'acquisto di un'assicurazione per i propri figli entro il limite di esenzione fiscale può non solo trasferire la proprietà, ma anche aumentare il valore dei beni.
Quando pianifichi l'assicurazione, puoi impostare:
Gli assicurati sono i genitori
I bambini sono sponsor e beneficiari
Quando entra in vigore l'assicurazione, l'importo assicurato è molto superiore al premio e il patrimonio può essere ampliato.
Inoltre in futuro questi premi assicurativi non verranno inclusi nell’imposta di successione, il che è particolarmente vantaggioso per le famiglie con un patrimonio elevato.
Molti anziani temono che i beni donati verranno consegnati immediatamente ai loro figli, e che i giovani improvvisamente riceveranno molti soldi, e quindi non gestiranno bene le finanze, e saranno tentati dal mondo esterno per un po', e perdono all'istante tutti i doni di buona volontà che i loro genitori hanno conservato durante tutta la loro vita.
Per risolvere questo problema si può anche combinare una struttura fiduciaria:
1. I genitori innanzitutto donano la proprietà al trust
2. Impostare i beneficiari del trust come bambini
3. Il curatore fiduciario è responsabile della gestione dei beni
In questo modo la proprietà appartiene nominalmente ai figli, ma di fatto è comunque gestita dal trust per evitare abusi, e i fondi possono essere rilasciati in lotti secondo il piano dei genitori.
Oppure ci sono alcune assicurazioni a cui sono collegate funzioni fiduciarie, che possono aiutarti a evitare direttamente la commissione di nomina fiduciaria.
Saldo delle imposte sulle donazioni e sulla successione
Oltre a prestare attenzione alle imposte sulle donazioni, le famiglie con un patrimonio netto elevato devono anche pianificare le imposte di successione.
L’aliquota dell’imposta sulle successioni di Taiwan può raggiungere un massimo di 20%, che è molto più elevata dell’imposta sulle donazioni di 10%. Effettuando donazioni anno dopo anno non solo è possibile ridurre gli oneri fiscali futuri sulle successioni, ma anche garantire flessibilità nella gestione patrimoniale.
Se devi trasferire in una sola volta una proprietà eccedente l'importo esentasse, puoi anche prendere in considerazione il pagamento diretto dell'imposta sulle donazioni.
Anche se devi prima pagare l'importo dell'imposta di 10%, puoi evitare in futuro la pressione di un'elevata imposta di successione sui tuoi figli a causa della totale mancanza di pianificazione.
3 passaggi chiave per pianificare un regalo
1. Beni di inventario
Sapere chiaramente quali fondi o risorse hai a disposizione per garantire che la tua vita quotidiana non venga influenzata dai regali.
2. Stabilisci obiettivi
Chiarire la proporzione e l’importo dei beni assegnati a ciascun figlio e considerare le future esigenze familiari.
3. Consulenza professionale
Un esperto finanziario o un consulente fiscale può fornire una consulenza personalizzata per aiutarti a ottenere i migliori risultati entro i limiti di legge.
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La fine dell’anno è il momento migliore per rivedere le vostre finanze e le vostre tasse.
Padroneggiare l'esenzione fiscale annuale sulle donazioni di 2,44 milioni di yuan, combinato con strumenti come regali di nozze e assicurazioni, può non solo ridurre efficacemente il carico fiscale, ma anche garantire la regolare eredità della ricchezza.
Allo stesso tempo, il controllo delle attività può essere mantenuto attraverso trust e altri mezzi.
Invece di concentrare la vostra eredità sulla distribuzione finale, perché non pianificare in anticipo e realizzare gradualmente l’armoniosa eredità della ricchezza familiare?
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Salve, sono rimasto davvero scioccato quando ho letto l'articolo. Siamo appena entrati in borsa e non sapevamo come saldare i conti, il che ha portato a un saldo insufficiente sul nostro conto bancario. I nostri genitori ci hanno prestato dei soldi e li hanno trasferiti sul nostro conto, il che ha portato al superamento del limite di donazione. C'è un modo per restituire i soldi ai nostri genitori per risolvere questo problema?
Scrivete subito una cambiale e fatela autenticare da un notaio, altrimenti le transazioni finanziarie tra parenti entro il secondo grado di parentela possono essere tranquillamente considerate una donazione.