Nel processo di pianificazione finanziaria e di eredità patrimoniale, come ridurre legalmente le tasse e utilizzare correttamente l'esenzione annuale dalle imposte sulle donazioni di 2,44 milioni di yuan è una questione importante a cui molte famiglie prestano attenzione.
Tuttavia, il tipo e il metodo di donazione dei beni influenzeranno direttamente il futuro carico fiscale e la rivalutazione del patrimonio familiare.
Quanto segue fornirà un'analisi approfondita dal punto di vista dei regali in contanti, immobiliari, azionari e di polizze assicurative e aiuterà tutti a formulare un piano ereditario più completo basato sui principi di integrità e gentilezza.
1. Dono in contanti: tassazione flessibile e semplice
Le donazioni in contanti sono il modo più flessibile e semplice per trasferire ricchezza, particolarmente adatte per aiutare i bambini ad acquistare una casa o a investire.
1. Sfruttare appieno le esenzioni fiscali annuali
Secondo la normativa attuale, ogni persona può fare una donazione esentasse di 2,44 milioni di yuan all'anno e una coppia può donare congiuntamente fino a 4,88 milioni di yuan ai propri figli.
Inoltre, utilizzando i punti di consegna annuali, ovvero dicembre attuale e gennaio del prossimo anno, le donazioni fino a 9,76 milioni di yuan possono essere divise in due ondate e sono completamente legali ed esentasse.
2. Aiuta i tuoi figli ad acquistare una casa in modo tempestivo
Mentre i prezzi delle case rimangono alti, se i loro figli hanno bisogno di comprare una casa, i genitori possono usare regali in contanti per contribuire a pagare l’acconto o ridurre la pressione sui prestiti.
Questo metodo non solo ha un basso carico fiscale, ma non avrà alcun impatto aggiuntivo sulle vendite o sui trasferimenti futuri.
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2. Donazioni immobiliari: l'arma a doppio taglio della pianificazione fiscale
La donazione di beni immobili è un metodo di eredità patrimoniale scelto da molte persone, ma le sue potenziali implicazioni fiscali vengono spesso trascurate.
Di seguito sono riportati i principali rischi e considerazioni fiscali:
1. Impatto del nuovo sistema fiscale di integrazione immobiliare e fondiaria
Secondo la normativa attuale, quando l'immobile donato viene rivenduto dopo il 105° anno della Repubblica Cinese, dovrà essere applicato il nuovo sistema integrato di imposta sul reddito immobiliare e fondiario al posto dell'aliquota fiscale progressiva del vecchio sistema.
Ciò si traduce in un aumento significativo dell’imposta sul reddito dovuta sulla vendita, soprattutto se il valore della proprietà è aumentato in modo significativo.
2. Il costo dell'immobile donato è ritenuto basso.
In caso di donazione, il costo dell'immobile viene calcolato in base al valore attuale stimato della casa e al valore attuale annunciato del terreno, che di solito è inferiore al valore di mercato.
Quando il destinatario vende a breve termine, il profitto effettivo viene sopravvalutato, con il risultato che vengono pagate più tasse.
Ad esempio, se una coppia dona una proprietà con un prezzo di mercato di 50 milioni di yuan ai propri figli, e i figli la vendono dopo averla posseduta per meno di 5 anni, dovranno pagare un’imposta combinata sugli immobili e sulla terra fino a 35%, che potrebbe superare i 17,5 milioni di yuan, il che rappresenterà un enorme onere per le finanze familiari.
Soluzione più formale:
Si consiglia di aumentare i costi direttamente acquistando e vendendo. Se in futuro verrà nuovamente venduto, il carico fiscale non sarà troppo elevato a causa dell'aumento dell'aliquota fiscale combinata sugli immobili e sui terreni.
Inoltre, puoi anche fare buon uso di quanto menzionato sopra al momento dell'acquisto e della vendita e utilizzare innanzitutto il metodo della donazione di contanti per risparmiare ragionevolmente sulle tasse:
Ad esempio, se la madre vuole vendere una proprietà da 10 milioni di dollari a suo figlio, può sfruttare l'importo della donazione di 2,44 milioni di yuan ciascuno da parte di suo padre, suo nonno e sua nonna per ottenere un pagamento in contanti esentasse. di 7,32 milioni di yuan, e pagare l'importo residuo separatamente a .
In questo momento, se sei intelligente, ti chiederai: che dire dell'importo del dono della madre?
Certo, puoi regalarlo, ma ti consiglio di regalarlo dopo la vendita, perché sarà più complicato per il venditore e il donatore essere la stessa persona, ed è più probabile che il processo di acquisto e vendita essere giudicata una vendita a buon mercato, quindi si consiglia di regalarla una volta completata la transazione.
3. Impatto sull'aliquota fiscale durante il periodo di detenzione
L’aliquota fiscale combinata sugli immobili e sui terreni è strettamente correlata alla durata del periodo di detenzione:
L'aliquota fiscale è 45% entro 2 anni dalla detenzione, l'aliquota fiscale è 35% per più di 2 anni ma meno di 5 anni e l'aliquota fiscale è ridotta a 20% per più di 10 anni.
Se i figli non possono mantenere l’immobile per un lungo periodo, il carico fiscale aumenterà notevolmente.
Ecco una soluzione specifica per ridurre le tasse:
In conformità con le disposizioni dell'articolo 24-5 della legge sull'imposta sul reddito, paragrafo 2, paragrafo 1, punto 4, il caso di transazioni involontarie di case e terreni posseduti per meno di 5 anni a causa di fattori involontari" (di seguito denominato in caso di transazioni involontarie di beni immobili da parte di imprese a scopo di lucro) ), se persone fisiche e imprese a scopo di lucro scambiano case e terreni rispettando le circostanze prescritte, può essere applicata l'aliquota fiscale 20%.
Bisogna cioè vedere se la vendita effettuata a breve termine si qualifica come vendita involontaria. In caso affermativo, è possibile calcolarla con l'imposta combinata immobiliare e fondiaria "20%". Lascerò che i miei ospiti si consultino in privato.
Se è necessaria un'eredità immobiliare, si dovrebbe dare priorità alla trasmissione ereditaria per evitare l'imposta sul valore aggiunto fondiario e il nuovo elevato carico fiscale.
Allo stesso tempo, sebbene donare beni immobili nel corso degli anni possa far risparmiare sull’imposta sulle donazioni, l’impatto combinato dell’imposta sugli immobili e sulla terra sulle vendite future dovrebbe essere pienamente considerato per evitare di perdere un grosso affare per una piccola somma.
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3. Donazioni in azioni: è necessario prestare attenzione alla valutazione e ai rischi fiscali
I regali azionari sono un modo per trasmettere il potenziale di apprezzamento del patrimonio ai tuoi figli, ma devi anche prestare particolare attenzione agli standard di determinazione dell'IRS.
1. Azioni OTC quotate
L'importo della donazione di azioni quotate o OTC viene calcolato in base al prezzo di chiusura del giorno della donazione. Questo metodo di valutazione di mercato trasparente è relativamente semplice e presenta bassi rischi fiscali;
2. Rischi di valutazione dei titoli non quotati
Se le azioni non quotate vengono donate a un'azienda familiare, l'IRS non calcolerà il valore nominale (10 yuan), ma il valore patrimoniale netto della società alla data della donazione.
Ad esempio, se il valore patrimoniale netto della società è elevato, il limite delle donazioni verrà aumentato in modo significativo, con conseguente aumento del potenziale debito fiscale.
Pertanto, prima di fare un regalo, dovresti consultare un commercialista o un consulente fiscale per comprendere chiaramente le normative pertinenti e confermare il metodo di valutazione corretto per evitare errori di valutazione che portano al pagamento di tasse in eccesso.
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4. Polizza regalo: trasferimento di potenziali rischi e diritti
Sebbene l’operazione di regalare una polizza cambiando contraente sia semplice, è necessario comunque prestare attenzione ad alcuni punti fondamentali:
1. Ambito della donazione
Il cambio del proponente equivale a cedere gratuitamente la “riserva valore polizza” della polizza al nuovo proponente.
2. Diritti e interessi del nuovo garante
Il nuovo contraente ha tutti i diritti e gli interessi della polizza, compreso il diritto di cambiare beneficiario, prendere in prestito denaro dalla polizza e persino rescindere il contratto.
Pertanto, è necessaria una comunicazione sufficiente prima di effettuare una donazione per garantire che la distribuzione dei diritti sia in linea con il consenso familiare.
Per le polizze assicurative di valore elevato, è necessario negoziare e collaborare con compagnie assicurative o consulenti professionali per evitare future controversie causate da operazioni errate.
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L’eredità patrimoniale è un processo complesso e sfaccettato che richiede una considerazione globale delle tasse, delle tipologie di beni e delle esigenze familiari.
Le donazioni in contanti sono relativamente flessibili e rappresentano il metodo di eredità più semplice; sebbene gli immobili possano mantenere il loro valore in modo stabile, la pianificazione fiscale richiede particolare cautela nelle donazioni di azioni e polizze assicurative che richiedono attenzione alla valutazione e agli accordi patrimoniali.
Si consiglia di sviluppare un piano ereditario patrimoniale completo e personalizzato attraverso l'assistenza di consulenti professionisti per garantire la regolare continuazione e valorizzazione del patrimonio familiare.
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