Si bien las políticas de inversión tienen el potencial de generar apreciación de la inversión, sus ganancias aún pueden estar sujetas a impuestos en caso de terminación o retiro parcial.
La clave de la tributación reside en la diferencia entre el monto del retiro y la prima pagada (es decir, la ganancia), más que simplemente en si el retiro excede el capital.
A continuación se explicará el impacto fiscal por nivel y se proporcionarán sugerencias prácticas.
1. Rango libre de impuestos: El monto de retiro no excede la prima pagada
Monto de inversión: No hay límite inferior fijo. No importa cuánto inviertas, siempre que el monto retirado sea ≤ la prima pagada, no se generará ninguna ganancia y no se requerirá ningún impuesto.
Ejemplo: Se paga una prima de NT$ 1 millón y el valor de la cuenta crece a NT$ 1,2 millones. Si retiras 1 millón, como no supera la prima pagada, no se generará ninguna ganancia y estará libre de impuestos.
Si retira 1,2 millones, el exceso de 200.000 en ganancias debe incluirse en la declaración de la renta.
Recomendación: Si el valor de la cuenta aumenta en el corto plazo y el riesgo fiscal es bajo, no hay necesidad de preocuparse demasiado.
Nota: Si la cuenta se ha revalorizado, los retiros deben calcularse en base a la "asignación de relación de costos" (la relación entre el capital y las ganancias en el monto del retiro) proporcionada por la compañía de seguros. El simple hecho de "no exceder el capital" no garantiza una exención fiscal completa.
2. Nivel de riesgo bajo: Las utilidades no exceden el monto de exención del impuesto a la renta integral.
Monto de la inversión: Generalmente una política de pago anual, con apreciación limitada en el corto plazo y ganancias inferiores al monto libre de impuestos.
Norma 2025: La exención del impuesto a la renta integral es de RMB 97.000 por persona por año (menores de 70 años).
Si el ingreso anual (incluidas las ganancias de la póliza) es inferior a esta cantidad, no se requiere ningún impuesto.
Ejemplo: Paga 1 millón en primas, la cuenta crece a 1,1 millones, retira 1,05 millones y gana 50.000. Si no hay otros ingresos y el importe total es inferior al importe libre de impuestos de 97.000, no hay carga fiscal.
Recomendación: Si el monto de retiro y las ganancias se mantienen dentro de este rango, el impacto fiscal será mínimo y no hay necesidad de preocuparse demasiado.
Las ganancias provenientes de pólizas de seguro de tipo inversión se clasifican como "otros ingresos" y no están sujetas a la exención del impuesto a la renta por dividendos (NT$ 80.000). Más bien, deberían basarse en la exención integral del impuesto sobre la renta.
3. Preste atención al tramo: ganancias que exceden el monto libre de impuestos
Monto de la inversión: 2 a 5 millones, la tasa de rendimiento anual es de aproximadamente 6 a 8 % y la ganancia anual es de aproximadamente 120.000 a 400.000.
Impacto fiscal: Cuando la utilidad excede el monto libre de impuestos (97.000), debe incluirse en la declaración de renta integral y tributar de acuerdo con la tasa del impuesto sobre la renta personal (5%~40%).
Ejemplo: Invertir 3 millones, rendimiento anual 8%, beneficio anual 240.000, superando el importe libre de impuestos en 148.000.
Estos 148.000 yuanes deben declararse. Si el ingreso total del individuo cae dentro del tramo de tasa impositiva 12%, la carga impositiva será de aproximadamente 17.800 yuanes.
Recomendación: Puede reducir su carga fiscal realizando retiros anuales para mantener sus ganancias anuales dentro de una tasa impositiva baja o un rango libre de impuestos.
4. Categoría de alto riesgo: aquellos que retiran grandes cantidades y tienen altos ingresos
Monto invertido: más de 5 millones. Si la cuenta se revaloriza significativamente en un corto período de tiempo, la ganancia será alta al retirar o cancelar el contrato.
Impacto fiscal: El importe total de las ganancias se incluye en el impuesto a las ganancias integrales y la tasa impositiva se basa en el tramo de ingresos personales (hasta 40%).
Ejemplo: Invertir 5 millones, retorno anual 8% y beneficio 400.000 al año. Si retira el monto total y sus otros ingresos ya son elevados, puede caer en el rango de tasa impositiva 20~30%, con una carga impositiva de 80.000 a 120.000.
Recomendación: La tenencia a largo plazo, los retiros anuales o la distribución de ingresos con un cónyuge pueden reducir efectivamente el impacto de las tasas impositivas.
¿Cuándo debemos preocuparnos por los riesgos fiscales?
Inversión dentro de 1 millón:
Las ganancias a corto plazo no suelen ser elevadas, por lo que mientras el retiro no genere ganancias significativas (por ejemplo, menos de 97.000 dólares), no hay que preocuparse por los impuestos.
Invertir entre 2 y 5 millones:
Debes prestar atención a si el monto de las ganancias excede el monto libre de impuestos. Se recomienda retirarlo anualmente para evitar un retiro de gran cantidad de una sola vez que genere una tasa impositiva alta.
Invertir más de 5 millones:
Para inversiones de alto valor, se recomienda realizar una planificación fiscal con antelación, como consultar a un experto en impuestos, para evitar grandes retiros en el corto plazo que aumentarían la carga fiscal.
El enfoque principal se centra en el riesgo fiscal de las políticas de tipo inversión, que depende de la "ganancia" (monto de retiro - prima pagada), más que simplemente de si el retiro excede el capital.
Siempre que el retiro no exceda la prima pagada y no haya ganancia, estará libre de impuestos; Si hay ganancias, depende del ingreso anual y del monto libre de impuestos para decidir si declarar y pagar impuestos.
Una planificación razonable del retiro es la clave para reducir la carga fiscal.
Para decirlo en palabras sencillas, si el monto de su inversión es inferior a 1 millón, realmente no necesita pensar demasiado y simplemente comprar el ETF de acciones de Taiwán. No desperdicie su dinero y deje que la compañía de seguros le cobre tarifas adicionales.
Si el monto de su inversión es superior a 2 millones, venga y compre un seguro de inversión conmigo. Además de la posible ganancia de alrededor de 8%, también puede ayudarle a ahorrar impuestos.
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