재정 계획과 재산 상속 과정에서 합법적으로 세금을 줄이고 연간 244만 위안의 증여세 면제를 적절하게 사용하는 방법은 많은 가족이 주목하는 중요한 문제입니다.
그러나 자산을 증여하는 유형과 방법은 향후 세금 부담과 가족 자산의 평가액에 직접적인 영향을 미치게 됩니다.
다음은 현금, 부동산, 주식, 보험증여 등의 관점에서 심층적인 분석을 제공하고, 성실과 친절의 원칙에 따라 보다 포괄적인 상속 계획을 수립하는 데 도움이 될 것입니다.
1. 현금 증여: 유연하고 간편한 과세
현금 선물은 부를 물려주는 가장 유연하고 간단한 방법이며, 특히 자녀의 주택 구입이나 투자를 돕는 데 적합합니다.
1. 연간 면세 혜택을 최대한 활용하세요
현행 규정에 따르면 1인당 연간 244만 위안까지 면세 증여가 가능하며, 부부가 공동으로 최대 488만 위안까지 자녀에게 기부할 수 있다.
또한 연간 인계 포인트, 즉 현재 12월과 내년 1월을 활용해 최대 976만 위안의 선물을 두 파동으로 나눌 수 있으며 완전히 합법적이고 면세다.
2. 자녀가 적시에 집을 구입할 수 있도록 도와주세요.
주택 가격이 여전히 높기 때문에 자녀가 집을 사야 하는 경우 부모는 현금 선물을 사용하여 계약금을 지불하거나 대출 압력을 줄일 수 있습니다.
이 방법은 세금 부담이 낮을 뿐만 아니라, 향후 매각이나 양도에 추가적인 영향을 미치지 않습니다.
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2. 부동산 증여: 세금 계획의 양날의 검
부동산 증여는 많은 사람들이 선택하는 자산 상속 방법이지만 잠재적인 세금 영향을 간과하는 경우가 많습니다.
주요 세금 위험 및 고려사항은 다음과 같습니다.
1. 새로운 부동산·토지통합세 제도의 영향
현행 규정에 따르면, 중화민국 105년 이후 증여받은 부동산을 되팔 때 기존의 누진세율 대신 새로운 부동산·토지 종합소득세 제도를 적용해야 한다.
이로 인해 특히 부동산 가치가 크게 증가한 경우 판매에 대한 소득세 부담이 크게 증가합니다.
2. 기부부동산의 가격이 저렴하다고 판단된다.
증여할 때 부동산 가격은 주택의 평가 현재 가치와 토지의 공시 현재 가치를 기준으로 계산되며 일반적으로 시장 가치보다 낮습니다.
수령인이 단기간에 팔면 실제 이익이 과대평가되어 더 많은 세금을 납부하게 된다.
예를 들어, 부부가 자녀에게 시가 5천만 위안의 부동산을 증여하고 자녀가 5년 미만 보유 후 이를 판매하는 경우, 부부는 최대 1000만원의 재산세와 토지세를 합산하여 납부해야 합니다. 35%는 1,750만 위안을 초과할 수 있으며 이는 가족 재정에 큰 부담이 될 것입니다.
보다 공식적인 솔루션:
나중에 다시 팔면 부동산과 토지 합산세율이 높아져 세금 부담이 그리 높지 않아 직접 매매해서 비용을 늘리는 것이 좋습니다.
또한, 매매시 위에 언급한 내용을 잘 활용하시고, 먼저 현금을 증여하는 방법을 활용하시면 합리적으로 세금을 절약하실 수 있습니다.
예를 들어, 어머니가 아들에게 1000만 달러의 재산을 팔고자 할 경우 아버지, 할아버지, 할머니로부터 각각 244만 위안씩 기부금을 받아 면세 현금 지급을 받을 수 있다. 732만원 중 나머지 금액은 별도로 납부하세요.
이때, 당신이 똑똑하다면, 어머니의 선물의 액수는 어떻냐고 물으실 것입니다.
물론 선물해도 되지만, 파는 사람과 선물하는 사람이 동일인이면 더 복잡해지고, 사고 파는 과정이 더 복잡해지기 때문에 판매 후에는 버리는 것을 추천합니다. 저렴한 세일로 판단되오니 정산이 완료된 후 양도하시는 것을 권장합니다.
3. 보유기간 중 세율에 미치는 영향
부동산과 토지를 합한 세율은 보유 기간과 밀접한 관련이 있습니다.
보유 후 2년 이내는 세율이 45%, 2년 초과 5년 미만은 세율이 35%, 10년 이상은 세율이 20%로 인하된다.
자녀가 장기간 재산을 보유할 수 없게 되면 세금 부담이 크게 늘어나게 됩니다.
세금을 낮추는 구체적인 해결책은 다음과 같습니다.
소득세법 제24조의5 제2항제1호 제4호의 규정에 의거 비자발적 요인으로 인해 5년 미만 보유하는 주택 및 토지를 비자발적으로 거래한 경우'(이하 영리기업이 비자발적으로 부동산을 거래하는 경우)), 개인과 영리기업이 규정된 상황에 따라 주택과 토지를 거래하는 경우 20% 세율이 적용될 수 있습니다.
즉, 단기 매각이 비자발적 매각에 해당하는지 확인해야 하는데, 그렇다면 '20%' 부동산·토지 통합세로 계산할 수 있습니다. 손님에게 개인적으로 상담을 맡기겠습니다.
부동산 상속이 필요한 경우 토지부가가치세와 새로운 높은 세금부담을 피하기 위해 상속을 통한 상속을 우선해야 한다.
동시에, 부동산을 분할 증여하면 증여세를 절약할 수 있지만, 소액으로 큰 손실을 입지 않도록 부동산과 토지세를 합산해 향후 매매에 미치는 영향을 충분히 고려해야 한다.
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3. 주식 증여: 가치 평가 및 세금 위험에 주의가 필요함
주식 증여는 자녀에게 자산 가치 상승 가능성을 물려주는 방법이지만, IRS의 결정 기준에도 특별한 주의를 기울여야 합니다.
1. 상장된 장외주식
상장주식이나 장외주식의 기부금액은 기부일의 종가를 기준으로 산정되는데, 이러한 투명한 시장평가 방식은 상대적으로 간단하고 세금리스크가 낮다.
2. 비상장주식의 평가위험
비상장 주식을 가업에 기부하는 경우 IRS는 액면가(10위안)가 아닌 기부일의 회사 순자산 가치를 계산합니다.
예를 들어 회사의 순자산가치가 높을 경우 증여한도가 대폭 늘어나 잠재적인 납세의무가 늘어나게 됩니다.
따라서 증여 전 반드시 전문회계사 또는 세무사와 상담하여 관련 규정을 명확히 이해하고 올바른 평가방법을 확인하여 과세납부로 이어지는 평가오류를 방지하시기 바랍니다.
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4. 정책 선물: 잠재적인 위험과 권리의 양도
보험 계약자를 변경하여 보험을 선물하는 작업은 간단하지만 여전히 몇 가지 핵심 사항에 주의해야 합니다.
1. 기부 범위
제안자가 변경되면 새로운 제안자에게 정책의 '정책가치 유보금'을 무료로 제공하는 것과 같습니다.
2. 새로운 보증인의 권리와 이익
새로운 보험계약자는 보험수익자를 변경할 권리, 보험금을 차입할 권리, 계약을 해지할 권리 등 보험계약에 따른 모든 권리와 이익을 갖습니다.
따라서 기부를 하기 전에 충분한 의사소통을 통해 가족의 합의에 따라 권리가 분배되도록 해야 합니다.
고부가가치 보험의 경우, 향후 오작동으로 인한 분쟁을 방지하기 위해 보험사 또는 전문 자문가와 협의하고 협력해야 합니다.
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재산 상속은 세금, 자산 유형 및 가족의 필요 사항을 종합적으로 고려해야 하는 복잡하고 다면적인 과정입니다.
현금 증여는 상대적으로 유연하고 가장 간단한 상속 방법입니다. 부동산은 그 가치를 안정적으로 유지할 수 있지만 세금 계획에는 주식 증여와 보험 정책에 특별한 주의가 필요합니다.
가족의 재산이 원활하게 지속되고 감사될 수 있도록 전문 컨설턴트의 도움을 통해 포괄적이고 개인화된 재산 상속 계획을 수립하는 것이 좋습니다.
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