1年以内に子供に244万人民元を贈与した場合でも課税されますか?

年末が近づき、家計の計画を立て直す重要な時期です。

現時点では、多くの親が、次世代に富を移転するための重要なツールとして、年間 244 万台湾ドルの贈与税免除制度を有効に活用することを選択しています。

ただし、いくつかの重要なルールを無視すると、不必要な納税義務が発生する可能性があります。

最近の事例が注目を集めています。

ある親は 2 人の子供にそれぞれ 244 万人民元を寄付しました。各子供は年間の免税額を超えていなかったため、贈与税の特別申告は行われませんでした。

国税局の調査の結果、贈与総額が244万元を超えていたため、同社は超過贈与税10%、合計24万4000元を支払う必要があった。

いったい何が問題なのでしょうか？

「寄付者」1人あたりの年間非課税限度額は244万元で、寄付者が何人であっても、累計がこの限度額を超えると申告し納税する必要がある。

上記の場合の主な誤りは、寄付者が実際の計算が寄付者の「総額」に基づいていることを無視して、244万人民元を「各受取人」の非課税限度額とみなしたことである。

ちょっとした不注意で税金や罰金が科せられる可能性があるため、この概念は非常に重要です。

ギフトを適切に計画するにはどうすればよいですか?

免税の3つの秘密！

1. 毎年まとめて寄付する

贈与は数年に分けて行い、毎年244万元の非課税枠を利用して段階的に財産を譲渡する。

これにより、一度限りの高額な贈与による高い税負担を回避できるだけでなく、ある程度の資産管理を維持することもできます。

例えば、家族に子供が2人いる場合、毎年122万元を贈与することができ、その総額は免税基準の244万元をちょうど満たしており、申告は不要である。

夫婦ともに幸せであれば、「244×2」、合計488万元のノルマが2つあると考えられます。


2. 結婚祝いの枠を上手に活用する

子どもが結婚する場合、年間244万台湾ドルの免税に加え、親はさらに100万台湾ドルの「結婚祝い」の免税制度を利用して、最大台湾ドルを贈与できる。 1年で344万ドル。

結婚祝いや結婚式の計画が複数年にわたる場合は、非課税総額を合算することができます。

例えば：

同年344万元を寄付

来年はさらに244万元が寄付される予定だ。

両親の非課税総額は最大 1,176 万台湾ドルであり、資産を一括で移転するのに適した時期です。

3. 保険ツールを上手に活用する

非課税枠内で子供に保険をかけると、財産を譲渡できるだけでなく、資産価値を高めることもできます。

保険を計画するときに、以下を設定できます。

親が被保険者です

子どもたちはスポンサーであり受益者である

保険が発効すると保険料を大きく上回る保険金額が得られ、資産を増やすことができます。

また、これらの保険料は将来相続税に算入されないため、特に資産家にとってはメリットがあります。

多くの高齢者は、寄付された資産がすぐに子供たちに引き継がれ、若者が突然多額のお金を手に入れ、その後うまく財政管理できなくなり、しばらく外の世界に誘惑されるのではないかと心配しています。そして、両親が生涯にわたって蓄えてきた善意の贈り物をすべて即座に失います。

この問題を解決するには、信頼構造を組み合わせることもできます。

1. 両親はまず財産を信託に寄付します

2. 信託受益者を子に設定する

3. 信託受託者は財産の管理を行います。

このように、不動産は名目上は子どものものですが、実際には虐待を避けるために信託によって管理されており、親の計画に応じて資金を一括で放出することができます。

あるいは、信託機能が付加された保険もあり、これを利用することで信託委託手数料を直接回避することができます。

贈与税と相続税の残高

富裕層は贈与税に注意を払うだけでなく、相続税についても計画する必要があります。

台湾の相続税率は最高 20% に達する可能性があり、贈与税の 10% よりもはるかに高くなります。毎年贈与を行うことで、将来の相続税負担が軽減されるだけでなく、柔軟な資産運用が可能になります。

非課税枠を超える財産を一度に譲渡する必要がある場合には、贈与税を直接納税することも検討できます。

最初に10%の税額を支払わなければなりませんが、完全な計画不足により将来子供たちに高額の相続税が課されることを避けることができます。

ギフトを計画するための 3 つの重要なステップ

1. 棚卸資産

日常生活が贈り物によって影響を受けないようにするために、どのような資金や資産があるのかを明確に把握してください。

2. 目標を設定する

子ども一人一人に配分する財産の割合や金額を明確にし、将来の家族のニーズを考慮します。

3. コンサルティングプロフェッショナル

財務専門家または税務顧問は、法的制限内で最良の結果を達成できるよう、お客様に合わせたアドバイスを提供します。

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年末は財政と税金を見直す絶好の時期です。

年間244万元の贈与税免除制度を使いこなし、結婚祝いや保険などのツールと組み合わせることで、効果的に税負担を軽減できるだけでなく、スムーズな富の相続を確実にすることができる。

同時に、信託やその他の手段を通じて資産の管理を維持できます。

相続財産を最終分配に集中させるのではなく、事前に計画を立てて、徐々に調和のとれた家族の財産の相続を実現してみてはいかがでしょうか。

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専門的なアドバイスと包括的な計画は、将来の幸福を保証するものです。

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