前述の通り、税源留保を行う理由は、相続税が払えなくなり、せっかく築いた財産を次の世代が放棄してしまうことを防ぐためです。
したがって、相続税の対象とならないよう、事前に計画を立て、この金額を別途確保し、保険として預けておく必要があります。
あなたが亡くなった日、国があなたの生涯にわたる莫大な財産を計算し、それを使って相続人から高額の相続税を徴収する前に、あなたの愛する親戚や友人が直接それを使って多額の相続税を支払い、スムーズに相続できるように、あらかじめ補償金を準備しています。
税源をどう留保するか。
もちろん、最も簡単な方法は保険の非課税額を利用することです。というのも、今年の保険の非課税額は「3,740万元」に調整されたからです。この保険金請求額を超えて課税されるためには、資産額が少なくとも2億元近くである必要があります。
資産額が2億円を超える場合は、様々な要素を組み合わせ、税負担を合理的に軽減する方法についてご相談いただければ幸いです。そうでなければ、私が1年間も税金の勉強をしてきたことが無駄だったと思われませんか？
土地管理の専門知識を活用して合理的に節税するには、中華民国における土地や家屋の購入時期、地理的な将来的な成長可能性、そして直接相続、贈与相続、売却相続のいずれを利用するか、そしてどのくらいの期間を予定しているかによって大きく左右されます。
1. 直接相続は相続税の対象となる
将来、住宅を売却する場合、住宅を取得した際の譲渡益と税金を、従来の税制で計算できるかどうかが問題となります。
2. 贈与相続には贈与税がかかります
将来家を売却する際は、今家を受け取った時点を基準に、その後、政府が発表した現在の価格を使って固定資産税と譲渡所得税を計算します。
3. 売買の継続は、高い実勢価格登録を行うこと
取得年度が旧税制下で非常に安価に取得され、次の世代にも引き続き保有してもらう予定もあり、最低10年は売買されない場合に利用されます。
このように、最も安価な旧税制を前払いすることで、実際の価格を高く登録することができ、将来売却する際には、付加価値を課税時に最も有利な税負担にまで軽減することができます。
しかし、土地や不動産が辺鄙な場所にあり、長年にわたりあまり値上がりしておらず、相続人が売却する予定もない場合は、相続として売買を検討する必要はありません。結局のところ、それは無意味であり、税金の支払いが増えるだけです。
ただし、土地や不動産の立地条件が都市計画区域内など、価格上昇の余地が大きく、相続人が売却までに10年以上待たなければならない場合は、売買による相続が断然おすすめです。
さらに特殊な状況もあります。それは私の実際のクライアントのケースで、都市再開発後に取得されました。
都市再開発後に取得する新築住宅は、従来の売買取引ではないため、取引価格は新築住宅の現在の価値となることはなく、また、過去の旧住宅の購入価格で再度提示されることもありません。
結局のところ、売買行為はなく、従来の意味での実価格登録もありませんが、生成された権利価値をベンチマークとして、古い権利と新しい権利が交換されます。
簡単に言えば、より細かな項目での将来的な成長性や、近年の都市再開発による平均余命の問題を除けば、直接相続は間違いなく最も優れた節税方法だ。
詳細を見ていくと、もちろんその物件の用途は何なのか、自己居住用かどうか、公益目的で貸し出せるかどうか、古民家や史跡、特殊な建築物かどうか、同じ空間を区画整理できるかどうか、豪華な設備があれば控除が受けられるかどうか…など、さまざまな選択肢があります。
土地管理の問題は範囲が広すぎるため、詳細については個別にお問い合わせください。
しかし、もっと単純かつ残酷な方法は、もちろん、保険を使って事前に計画を立てることであり、これは最もよく知られている方法でもあります。
しかし、保険には何十万もの種類があり、どれが最も適しているかをどうやって知ることができるのでしょうか?
保険には何百、何千もの種類があり、あらゆる人に適しているからです。自分に最適なカテゴリーを最も簡単に選ぶにはどうすればいいのでしょうか？
1. まず資産額を確認する
お客様の計画をサポートするには、お客様の現在の総資産と資金源を把握し、それらを分類してそれに応じて移転配分を処理する必要があります。
2. 現時点であなたは何歳ですか?
年齢の問題は、生存期間、つまり平均余命に左右されます。もっと分かりやすく言えば、どれだけ長く「生きられる」かということです。年齢層によって計画方法が異なるため、その期間の長さによって計画は異なります。
3. 既存の保険契約のさまざまな割り当ては十分ですか?
保険の計画において、税源を留保するといっても、突然大きな病気になって、これまで加入していた保険だけでは医療費を賄えなくなった場合には、留保した税源が必ず使われることになります。
常に次世代のことを考えながら病気を放置しておくのは不可能です!
したがって、保険制度を税源留保に活用する一方で、医療保険が十分に補完されているかどうかについても慎重に調整する必要がある。少なくとも、内務省が発表している平均余命を算定する必要がある。また、遺伝性疾患の有無、平均寿命など、家族歴も考慮する必要がある。
いろいろとお話ししたようですが、これは留保税源の最も基本的なリスク管理を支援する方法についての予備的な評価にすぎません。
では、普通の金融学専攻の学生や、ネットで表面的な知識を学んだだけの人、まるで自分が非常に知識豊富であるかのように SOP の既成保険ポリシーについて語る人だけが、あなたの税負担を軽減し、資産を最大化する最も正確な方法を実現するのを手伝ってくれると思いますか?
結局のところ、リスク管理には、あらゆる問題を綿密に理解することが不可欠です。簡単に言えば、あらゆる問題を目の前に並べ立てる必要があります。あらゆるQBQ（質問の背後にある質問）、つまり質問の背後にある質問をすべて把握する必要があるのです。
もしかしたら、心理的に自分が何を望んでいるのか分からない、もしくは恐れのせいでそれを声に出して言えないのかもしれません。
ですから、もし誰かがあなたに最適な調整を手伝ってくれるなら、その人はあなたの人生における最高の友人であるべきです。結局のところ、彼はあなたをこの人生で本当に心配から解放してくれる最も親しいパートナーなのです！
あなたに本当に必要なものは何ですか？それは私があなたに何を与えられるかよりもずっと重要です！
次の章では、現在市場に出回っているさまざまな保険ポリシーをどのように活用し、さまざまな年齢に合わせて組み合わせて、最適な税源を確保しながら資産を増やし、拡大していくかについて簡単に説明します。
また、数年後に次の世代の相続人がいないことが判明した場合、またはそれらの法定相続人に非常に嫌悪感を覚える場合、どのようにして元の留保された税源と資産を変換してすべてを自分に譲渡し、後半の人生をより楽しく快適にすることができますか？
このウェブサイトには、ウェブページをブロックして読むのを妨げる迷惑な広告はありません。
もし私の書いた記事があなたにとって役に立ったと思われたら、ぜひアンケートにご記入ください。 アンケートこれによって、皆様のニーズをより深く理解し、より質の高いコンテンツを書くことができるようになりました。
