Si vous êtes une personne occupée et que vous utilisez souvent vos fonds supplémentaires pour investir dans des ETF d'actions, vous avez sûrement souvent entendu les agents d'assurance autour de vous vous dire : « Pourquoi ne pas plutôt souscrire une assurance investissement chez moi ? Au moins, vous éviterez d'être imposé. »
Mais est-il vraiment vrai, comme l’a dit l’agent d’assurance, que si j’achète plutôt une assurance de type investissement, je ne serai pas du tout imposé ?
Le traitement fiscal des assurances de type investissement est certes différent de celui des actions ou des ETF en général, mais il n'est pas totalement exonéré d'impôt. Cela dépend des circonstances :
1. Appréciation de l’investissement dans le cadre de la police :
Dans le compte d'une police d'assurance de type investissement, les actifs ne seront pas imposés pendant la période d'appréciation, qui est liée au fonctionnement du fonds au sein du compte d'assurance.
Si les dividendes sont conservés dans la police et non retirés, ils ne seront pas imposés.
2. Résiliation ou retrait partiel :
Si vous résiliez le contrat ou effectuez un retrait partiel et que le montant du retrait dépasse les primes versées, le montant excédentaire sera considéré comme un « gain » et devra être inclus dans la déclaration de revenus des particuliers.
D'une manière générale, le montant excédentaire sera imposé à un taux allant de 6% à 40%, en fonction de la tranche d'imposition sur le revenu global de l'individu.
3. Réclamation en cas de décès :
Les prestations de décès des polices d’assurance de type investissement ne sont généralement pas imposables, mais si le montant total de la succession dépasse le montant non imposable, il sera toujours inclus dans l’impôt sur les successions.
4. Différences dans la fiscalité des dividendes des ETF :
Si vous détenez directement des ETF d'actions taïwanaises, les dividendes que vous recevrez seront considérés comme des revenus de dividendes et devront être inclus dans votre impôt sur le revenu global des particuliers. Les taux d'imposition 28% ou 30% s'appliqueront.
Si vous investissez indirectement dans des ETF par le biais d’une police d’investissement, les dividendes ne sont pas versés directement aux assurés, mais sont reportés dans la police et ne sont donc pas imposés immédiatement.
Par conséquent, les assurances de type investissement ne sont pas entièrement exonérées d’impôt, mais la charge fiscale est reportée jusqu’à la résiliation du contrat ou le retrait de l’assurance.
Si l’objectif est l’appréciation des actifs à long terme, il y a effectivement un effet de report d’impôt, mais si des retraits ou des résiliations de contrat sont effectués fréquemment, il y aura toujours des coûts fiscaux.
Quant à la façon d'éviter d'être imposé, il y a des questions liées à la qualité d'investissement et à la façon de retirer les bénéfices afin que l'assurance de type investissement puisse être réellement exonérée d'impôt. Je vous en parlerai plus tard.
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