Bien que les politiques d’investissement offrent un potentiel d’appréciation des investissements, leurs revenus peuvent toujours être imposables en cas de résiliation ou de retrait partiel.
La clé de la fiscalité réside dans la différence entre le montant du retrait et la prime payée (c’est-à-dire le gain), plutôt que simplement dans le fait que le retrait dépasse le principal.
Ce qui suit explique l’impact fiscal par niveau et fournit des suggestions pratiques.
1. Gamme hors taxes : Le montant du retrait ne dépasse pas la prime payée
Montant de l'investissement : Il n'y a pas de limite inférieure fixe. Quel que soit le montant que vous investissez, tant que le montant retiré est ≤ à la prime payée, aucun gain ne sera généré et aucun impôt ne sera exigé.
Exemple : Une prime de 1 million NT$ est payée et la valeur du compte augmente à 1,2 million NT$. Si vous retirez 1 million, étant donné que cela ne dépasse pas la prime payée, aucun bénéfice ne sera généré et il sera exonéré d'impôt.
Si vous retirez 1,2 million, l'excédent de 200 000 $ de gains doit être inclus dans la déclaration de revenus.
Recommandation : Si la valeur du compte augmente à court terme et que le risque fiscal est faible, il n’y a pas lieu de trop s’inquiéter.
Remarque : Si le compte a pris de la valeur, les retraits doivent être calculés en fonction de la « répartition du ratio de coût » (le ratio du capital au bénéfice dans le montant du retrait) fournie par la compagnie d'assurance. Le simple fait de « ne pas dépasser le principal » ne garantit pas une exonération fiscale complète.
2. Niveau de risque faible : les bénéfices ne dépassent pas le montant global d'exonération de l'impôt sur le revenu
Montant de l’investissement : Généralement une politique de paiement annuel, avec une appréciation limitée à court terme et des gains inférieurs au montant non imposable.
Norme 2025 : L'exonération de l'impôt sur le revenu global est de 97 000 RMB par personne et par an (moins de 70 ans).
Si le revenu annuel (y compris les gains de police) est inférieur à ce montant, aucun impôt n’est requis.
Exemple : Payez 1 million de primes, le compte augmente à 1,1 million, retirez 1,05 million et gagnez 50 000. S'il n'y a pas d'autres revenus et que le montant total est inférieur au montant non imposable de 97 000, il n'y a pas de charge fiscale.
Recommandation : Si le montant du retrait et les gains sont maintenus dans cette fourchette, l’impact fiscal sera minime et il n’y a pas lieu de trop s’inquiéter.
Les gains provenant des polices d'assurance de type investissement sont classés comme « autres revenus » et ne sont pas soumis à l'exonération de l'impôt sur les revenus de dividendes (80 000 NT$). Elles devraient plutôt être fondées sur l’exonération globale de l’impôt sur le revenu.
3. Faites attention à la tranche : Bénéfices dépassant le montant exonéré d'impôt
Montant de l'investissement : 2 à 5 millions, taux de rendement annuel d'environ 6 à 8 % et bénéfice annuel d'environ 120 000 à 400 000.
Impact fiscal : Lorsque le bénéfice dépasse le montant non imposable (97 000), il doit être inclus dans la déclaration d'impôt sur le revenu global et imposé selon le taux d'impôt sur le revenu des personnes physiques (5%~40%).
Exemple : Investissez 3 millions, rendement annuel 8%, bénéfice annuel 240 000, dépassant le montant non imposable de 148 000.
Ces 148 000 yuans doivent être déclarés. Si le revenu total de l'individu tombe dans la tranche d'imposition 12%, la charge fiscale sera d'environ 17 800 yuans.
Recommandation : Vous pouvez réduire votre fardeau fiscal en effectuant des retraits annuels pour maintenir vos gains annuels dans un taux d’imposition bas ou une fourchette d’exonération d’impôt.
4. Catégorie à haut risque : ceux qui retirent des sommes importantes et ont des revenus élevés
Montant investi : plus de 5 millions. Si la valeur du compte augmente considérablement sur une courte période, le bénéfice sera élevé lors du retrait ou de l'annulation du contrat.
Impact fiscal : Le montant total des gains est inclus dans l'impôt sur le revenu global et le taux d'imposition est basé sur la tranche de revenu personnel (jusqu'à 40%).
Exemple : Investissez 5 millions, obtenez un rendement annuel de 8% et un bénéfice de 400 000 par an. Si vous retirez le montant total et que vos autres revenus sont déjà élevés, vous pourriez tomber dans la fourchette du taux d'imposition 20~30%, avec une charge fiscale de 80 000 à 120 000.
Recommandation : La détention à long terme, les retraits annuels ou la distribution des revenus avec un conjoint peuvent réduire efficacement l’impact des taux d’imposition.
Quand faut-il s’inquiéter des risques fiscaux ?
Investissement dans la limite d'un million :
Les gains à court terme ne sont généralement pas élevés, donc tant que le retrait ne génère pas de gains importants (par exemple, moins de 97 000 $), il n’y a pas lieu de s’inquiéter des impôts.
Investissez 2 à 5 millions :
Vous devez faire attention à savoir si le montant du bénéfice dépasse le montant non imposable. Il est recommandé de le retirer annuellement pour éviter un retrait important en une seule fois qui déclenche un taux d'imposition élevé.
Investissez plus de 5 millions :
Pour les investissements de grande valeur, il est recommandé de procéder à une planification fiscale à l’avance, par exemple en consultant un expert fiscal, afin d’éviter des retraits importants à court terme qui augmenteraient la charge fiscale.
L'accent est mis principalement sur le risque fiscal des polices d'assurance de type investissement, qui dépend du « gain » (montant du retrait - prime payée), plutôt que simplement du fait que le retrait dépasse le capital.
Tant que le retrait ne dépasse pas la prime payée et qu'il n'y a pas de bénéfice, il sera exonéré d'impôt ; s'il y a un bénéfice, c'est en fonction du revenu annuel et du montant non imposable qu'il faut décider s'il faut déclarer et payer des impôts.
Une planification raisonnable des retraits est la clé pour réduire la charge fiscale.
Pour le dire simplement, si le montant de votre investissement est inférieur à 1 million, vous n'avez vraiment pas besoin de trop réfléchir et d'acheter simplement l'ETF d'actions de Taiwan. Ne gaspillez pas votre argent et ne laissez pas la compagnie d’assurance vous facturer des frais supplémentaires.
Si le montant de votre investissement est supérieur à 2 millions, venez souscrire une assurance investissement auprès de moi. En plus du bénéfice potentiel d'environ 8%, cela peut également vous aider à économiser des impôts.
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