La fin de l’année approche et c’est une période critique pour replanifier vos finances.
De nombreux parents choisissent actuellement de faire bon usage de l’exonération annuelle de l’impôt sur les donations de 2,44 millions de dollars NT comme outil important pour transférer leur richesse à la prochaine génération.
Cependant, ignorer certaines règles clés peut entraîner une obligation fiscale inutile.
Un cas récent a retenu l’attention :
Un parent a fait don de 2,44 millions de RMB à chacun de ses deux enfants, puisque chaque enfant ne dépassait pas l'exonération fiscale annuelle, aucune déclaration spéciale d'impôt sur les donations n'a été faite.
Après vérification par le Bureau national des impôts, étant donné que le montant total des cadeaux dépassait 2,44 millions de yuans, l'entreprise a dû payer l'impôt sur les cadeaux excédentaire de 10%, totalisant 244 000 yuans.
Quel est exactement le problème ?
La limite annuelle d'exonération fiscale pour chaque « donateur » est de 2,44 millions de yuans. Quel que soit le nombre de personnes bénéficiant du don, le total cumulé ne peut pas dépasser cette limite ; une fois dépassée, vous devez déclarer et payer des impôts en fonction du montant.
L'erreur clé dans le cas ci-dessus est que le donateur a considéré 2,44 millions de RMB comme la limite exonérée d'impôt de « chaque bénéficiaire », ignorant que le calcul réel était basé sur le « montant total » du donateur.
Ce concept est très important, car un peu de négligence peut entraîner des arriérés d'impôts, voire des amendes.
Comment bien planifier un cadeau ?
3 secrets hors taxes !
1. Faites un don par lots, année après année
Répartissez les dons sur plusieurs années et utilisez le plafond d'exonération fiscale de 2,44 millions de yuans chaque année pour transférer progressivement la propriété.
Cela permet non seulement d'éviter la charge fiscale élevée causée par un don ponctuel important, mais également de conserver un certain contrôle sur les actifs.
Par exemple, s'il y a deux enfants dans la famille, chacun d'eux peut recevoir 1,22 million de yuans chaque année. Le montant total répond tout juste au critère d'exonération fiscale de 2,44 millions de yuans, et aucune déclaration n'est requise.
Si le mari et la femme sont heureux, cela peut être considéré comme ayant deux quotas, soit « 244 x 2 », pour un total de 4,88 millions de yuans.
2. Faites bon usage du quota de cadeaux de mariage
Si leurs enfants sont sur le point de se marier, en plus de l'exonération fiscale annuelle de 2,44 millions de dollars NT, les parents peuvent également bénéficier de l'exonération fiscale supplémentaire de 1 million de dollars NT pour les « cadeaux de mariage », afin de pouvoir faire des cadeaux allant jusqu'à NT. 3,44 millions de dollars en un an.
Si les cadeaux et la planification du mariage sont répartis sur plusieurs années, l’exonération fiscale totale peut s’additionner !
Par exemple:
A fait un don de 3,44 millions de yuans cette année-là
2,44 millions de yuans supplémentaires seront donnés l'année prochaine
L'exonération fiscale totale pour les deux parents s'élève à 11,76 millions de dollars NT, ce qui est le bon moment pour transférer leurs actifs en une seule fois.
3. Utilisez habilement les outils d’assurance
Souscrire une assurance pour vos enfants dans la limite de l'exonération d'impôt peut non seulement transférer des biens, mais également augmenter la valeur des actifs.
Lors de la planification de l'assurance, vous pouvez définir :
Les parents sont les assurés
Les enfants sont parrains et bénéficiaires
Lorsque l’assurance prend effet, le montant assuré est bien supérieur à la prime et le patrimoine peut être agrandi.
De plus, ces primes d’assurance ne seront plus incluses dans les droits de succession à l’avenir, ce qui profite particulièrement aux familles disposant d’un patrimoine élevé.
De nombreux aînés craignent que les actifs donnés ne soient remis immédiatement à leurs enfants, et que les jeunes reçoivent soudainement beaucoup d'argent, puis ne gèrent pas bien leurs finances et soient tentés par le monde extérieur pendant un certain temps. et perdent instantanément tous les cadeaux bien intentionnés que leurs parents ont gardés toute leur vie.
Pour résoudre ce problème, une structure de confiance peut également être combinée :
1. Les parents font d'abord don de leurs biens à la fiducie
2. Définir les bénéficiaires de la confiance comme enfants
3. Le fiduciaire est responsable de la gestion des biens
De cette façon, la propriété appartient nominalement aux enfants, mais en fait elle est toujours gérée par la fiducie pour éviter les abus, et les fonds peuvent être débloqués par lots selon le plan des parents.
Ou encore, certaines assurances sont associées à des fonctions de confiance, ce qui peut vous aider directement à éviter les frais de nomination en fiducie.
Solde des droits de donation et de succession
En plus de prêter attention aux droits de donation, les familles aisées doivent également prévoir les droits de succession.
Le taux des droits de succession à Taiwan peut atteindre un maximum de 20%, ce qui est bien plus élevé que l'impôt sur les donations de 10%. En faisant des dons annuels, vous pouvez non seulement réduire les charges fiscales futures sur les successions, mais également offrir une certaine flexibilité dans la gestion de vos actifs.
Si vous devez transférer en une seule fois des biens dépassant le montant non imposable, vous pouvez également envisager de payer directement les droits de donation.
Bien que vous deviez d'abord payer le montant de l'impôt de 10%, cela peut éviter la pression des droits de succession élevés sur vos enfants à l'avenir en raison d'un manque total de planification.
3 étapes clés pour planifier un don
1. Actifs d'inventaire
Sachez clairement de quels fonds ou actifs vous disposez pour vous assurer que votre vie quotidienne ne sera pas affectée par les cadeaux.
2. Fixez-vous des objectifs
Clarifiez la proportion et le montant des actifs alloués à chaque enfant et tenez compte des besoins futurs de la famille.
3. Professionnel du conseil
Un expert financier ou un conseiller fiscal peut vous fournir des conseils sur mesure pour vous aider à obtenir les meilleurs résultats dans les limites légales.
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Tant que vous remplissez toutes les questions et réponses, le système vous aidera automatiquement à vous inscrire.
La fin de l’année est le moment privilégié pour revoir vos finances et vos impôts.
La maîtrise de l'exonération annuelle de l'impôt sur les donations de 2,44 millions de yuans, combinée à des outils tels que les cadeaux de mariage et l'assurance, peut non seulement réduire efficacement la charge fiscale, mais également garantir un héritage fluide des richesses.
Dans le même temps, le contrôle des actifs peut être maintenu au moyen de fiducies et d’autres méthodes.
Plutôt que de concentrer votre héritage sur la répartition finale, pourquoi ne pas anticiper et réaliser progressivement l'héritage harmonieux du patrimoine familial ?
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Bonjour, j'ai été vraiment choqué en lisant l'article. Nous venions d’entrer en bourse et ne savions pas comment régler nos comptes, ce qui a entraîné un solde insuffisant sur notre compte bancaire. Nos parents nous ont prêté de l’argent et l’ont transféré sur notre compte, ce qui a entraîné un dépassement de la limite de don. Existe-t-il un moyen de rembourser l’argent à nos parents pour résoudre ce problème ?
Rédigez un billet à ordre et faites-le authentifier rapidement par un notaire, sinon les transactions financières entre parents au deuxième degré de parenté peuvent facilement être considérées comme un don.