投資方針には投資利益の可能性がありますが、終了時または部分的な引き出し時にその収益に対して課税される可能性があります。
課税の鍵となるのは、単に引出額が元本を上回るかどうかではなく、引出額と支払った保険料（つまり利益）の差額です。
以下では、レベル別の税金の影響を説明し、実用的な提案を示します。
1. 非課税範囲：払込保険料を超えない金額
投資額：下限額は特に設定しておりません。いくら投資しても、払った保険料以下の金額を引き出せば利益は発生せず、税金もかかりません。
例: 保険料 100 万 NT ドルが支払われ、口座残高が 120 万 NT ドルに増加します。 100万を引き出すと、支払った保険料を超えないので利益は出ず、非課税となります。
120万を引き出す場合は、超過分の20万の利益を所得申告に含める必要があります。
推奨事項: 口座価値が短期的に増加し、税金リスクが低い場合は、あまり心配する必要はありません。
注意: 口座の価値が上昇した場合、保険会社が提供する「コスト比率配分」（引き出し額における元本と利益の比率）に基づいて引き出し額を計算する必要があります。単に「元本を超えない」だけでは、完全な免税が保証されるわけではありません。
2. 低リスクレベル：利益が総合所得税免税額を超えない
投資額: 通常は年間支払いポリシーで、短期的には値上がりが限定的であり、利益は非課税額よりも低くなります。
2025年基準：総合所得税免除額は1人当たり年間97,000人民元（70歳未満）です。
年間所得（保険金を含む）がこの金額より低い場合は、税金はかかりません。
例: 保険料を100万支払うと、口座残高が110万に増え、105万を引き出して5万の利益を得る。他に所得がなく、その合計額が非課税額97,000以下の場合は、税負担はありません。
推奨事項：引き出し額と利益がこの範囲内に抑えられれば、税金の影響は最小限に抑えられ、あまり心配する必要はありません。
投資型保険契約による利益は「その他の所得」に分類され、配当所得税免除（NT$80,000）の対象にはなりません。代わりに、総合所得税免除に基づくべきです。
3. 所得区分に注意：非課税額を超える利益
投資額：200万～500万、年間収益率は約6～8 %、年間利益は約12万～40万。
税金の影響：利益が非課税額（97,000）を超える場合、総合所得税申告書に含められ、個人所得税率（5%〜40%）に従って課税されます。
例：300万を投資し、年間収益8%、年間利益24万で、非課税額を148,000超過します。
この148,000元は申告しなければなりません。個人の総所得が12%の税率区分に該当する場合、税負担は約17,800元となります。
推奨事項: 年間の利益を低税率または非課税の範囲内に維持するために毎年引き出しを行うことで、税負担を軽減できます。
4. 高リスクカテゴリー：多額の引き出しがあり、高収入がある人
投資額：500万以上。口座の価値が短期間で大幅に上昇した場合、契約を撤回またはキャンセルすると利益が高くなります。
税金の影響: 利益の全額が総合所得税に含まれ、税率は個人所得区分（40%まで）に基づきます。
例: 500万を投資し、年間収益8%、年間利益40万。全額引き出した場合、他の所得がすでに高い場合は、税率20〜30%の範囲に該当し、税負担は8万〜12万になる可能性があります。
推奨事項: 長期保有、毎年の引き出し、または配偶者との収入の分配により、税率の影響を効果的に軽減できます。
税金のリスクを心配すべきなのはいつでしょうか?
100万以内の投資:
短期的な利益は通常それほど大きくないので、引き出しによって大きな利益（たとえば 97,000 ドル未満）が発生しない限り、税金を心配する必要はありません。
200万〜500万を投資する:
利益額が非課税額を超えていないか注意が必要です。一度に多額の金額を引き出すと高い税率がかかるのを避けるため、毎年引き出すことをお勧めします。
500万以上を投資する：
高額投資の場合、短期間で多額の引き出しをして税負担が増大することを避けるために、税務専門家に相談するなど、事前に税務対策を行うことをお勧めします。
投資型保険の課税リスクは、単に引出額が元本を上回るかどうかではなく、「利益」（引出額 - 支払保険料）によって決まる点に重点が置かれています。
払った保険料を引いた金額が超えず、利益が出ない限りは非課税となります。利益があった場合、年間所得と非課税額に応じて申告・納税するかどうかが決まります。
合理的な引き出し計画が税負担を軽減する鍵となります。
簡単に言えば、投資額が100万以下であれば、あまり考えずに台湾株ETFを買えばいいのです。お金を無駄にして保険会社に追加料金を請求しないでください。
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