Sebbene le polizze di investimento presentino il potenziale di apprezzamento degli investimenti, i loro guadagni potrebbero comunque essere tassabili in caso di risoluzione o di ritiro parziale.
La chiave della tassazione sta nella differenza tra l'importo del prelievo e il premio pagato (ovvero il guadagno), e non semplicemente nel fatto che il prelievo superi il capitale.
Di seguito verrà spiegato l'impatto fiscale in base al livello e verranno forniti suggerimenti pratici.
1. Intervallo esente da imposte: l'importo del prelievo non supera il premio pagato
Importo dell'investimento: non esiste un limite minimo fisso. Indipendentemente da quanto si investe, purché l'importo prelevato sia ≤ al premio pagato, non verrà generato alcun guadagno e non saranno richieste tasse.
Esempio: viene pagato un premio di 1 milione di NT$ e il valore del conto aumenta fino a 1,2 milioni di NT$. Se si preleva 1 milione, poiché non supera il premio pagato, non verrà generato alcun profitto e sarà esente da imposte.
Se si prelevano 1,2 milioni, i 200.000 di guadagni eccedenti devono essere inclusi nella dichiarazione dei redditi.
Raccomandazione: se il valore del conto aumenta nel breve termine e il rischio fiscale è basso, non c'è motivo di preoccuparsi troppo.
Nota: se il valore del conto è aumentato, i prelievi devono essere calcolati in base al "rapporto di costo" (il rapporto tra capitale e utile nell'importo del prelievo) fornito dalla compagnia assicurativa. Il semplice fatto di "non superare il capitale" non garantisce l'esenzione fiscale completa.
2. Basso livello di rischio: gli utili non superano l'importo dell'esenzione dall'imposta sul reddito globale
Importo dell'investimento: solitamente una politica di pagamento annuale, con apprezzamento limitato nel breve termine e guadagni inferiori all'importo esentasse.
Standard 2025: l'esenzione dall'imposta sul reddito globale è di 97.000 RMB a persona all'anno (di età inferiore ai 70 anni).
Se il reddito annuo (compresi i guadagni derivanti dalla polizza) è inferiore a questo importo, non è dovuta alcuna imposta.
Esempio: si pagano 1 milione di premi, il conto sale a 1,1 milioni, si prelevano 1,05 milioni e si guadagnano 50.000. Se non vi sono altri redditi e l'importo totale è inferiore all'importo esente da imposte di 97.000, non vi è alcun onere fiscale.
Raccomandazione: se l'importo del prelievo e i guadagni vengono mantenuti entro questo intervallo, l'impatto fiscale sarà minimo e non c'è motivo di preoccuparsi troppo.
I guadagni derivanti da polizze assicurative di tipo investimento sono classificati come "altri redditi" e non sono soggetti all'esenzione fiscale sui redditi da dividendi (NT$ 80.000). Dovrebbero invece basarsi sull'esenzione fiscale complessiva.
3. Prestare attenzione alla parentesi: Utili eccedenti l'importo esente da imposte
Importo dell'investimento: da 2 a 5 milioni, tasso di rendimento annuo di circa 6-8 % e profitto annuo di circa 120.000-400.000.
Impatto fiscale: quando l'utile supera l'importo esente da imposte (97.000), deve essere incluso nella dichiarazione dei redditi completa e tassato secondo l'aliquota dell'imposta sul reddito delle persone fisiche (5%~40%).
Esempio: investi 3 milioni, rendimento annuo 8%, utile annuo 240.000, superando l'importo esentasse di 148.000.
Questi 148.000 yuan devono essere dichiarati. Se il reddito totale dell'individuo rientra nella fascia di aliquota fiscale 12%, l'onere fiscale sarà di circa 17.800 yuan.
Consiglio: puoi ridurre il tuo carico fiscale effettuando prelievi annuali per mantenere i tuoi guadagni annuali entro un'aliquota fiscale bassa o entro un intervallo esentasse.
4. Categoria ad alto rischio: coloro che prelevano grandi somme e hanno un reddito elevato
Importo investito: oltre 5 milioni. Se il valore del conto aumenta in modo significativo in un breve lasso di tempo, il profitto sarà elevato al momento del ritiro o della cancellazione del contratto.
Impatto fiscale: l'intero importo dei guadagni è incluso nell'imposta sul reddito globale e l'aliquota fiscale si basa sulla fascia di reddito personale (fino a 40%).
Esempio: investi 5 milioni, ottieni un rendimento annuo di 8% e un profitto di 400.000 all'anno. Se ritiri l'intero importo e il tuo altro reddito è già elevato, potresti rientrare nell'intervallo di aliquota fiscale 20~30%, con un onere fiscale compreso tra 80.000 e 120.000.
Raccomandazione: la detenzione a lungo termine, i prelievi annuali o la distribuzione del reddito con il coniuge possono ridurre efficacemente l'impatto delle aliquote fiscali.
Quando dovresti preoccuparti dei rischi fiscali?
Investimento entro 1 milione:
I guadagni a breve termine solitamente non sono elevati, quindi finché il prelievo non genera guadagni significativi (ad esempio, meno di $ 97.000), non c'è bisogno di preoccuparsi delle tasse.
Investi 2-5 milioni:
Bisogna fare attenzione se l'importo dell'utile supera l'importo esente da imposte. Si consiglia di prelevarlo annualmente per evitare di prelevare un importo elevato in una sola volta, cosa che fa scattare un'aliquota fiscale elevata.
Investi più di 5 milioni:
Per gli investimenti di valore elevato, si consiglia di effettuare una pianificazione fiscale preventiva, ad esempio consultando un esperto fiscale, per evitare ingenti prelievi a breve termine che aumenterebbero l'onere fiscale.
L'attenzione principale è rivolta al rischio fiscale delle polizze di tipo investimento, che dipende dal "guadagno" (importo del prelievo - premio pagato), piuttosto che semplicemente dal fatto che il prelievo superi il capitale.
Finché il prelievo non supera il premio pagato e non vi è alcun profitto, sarà esente da imposte; se c'è un utile, la decisione se dichiarare e pagare le tasse dipende dal reddito annuo e dall'importo esentasse.
Una pianificazione ragionevole dei prelievi è la chiave per ridurre l'onere fiscale.
Per dirla in parole povere, se l'importo del tuo investimento è inferiore a 1 milione, non devi pensarci troppo e ti basterà acquistare l'ETF azionario di Taiwan. Non sprecare i tuoi soldi e non farti addebitare costi aggiuntivi dalla compagnia assicurativa.
Se l'importo del tuo investimento supera i 2 milioni, ti invito a stipulare con me un'assicurazione sugli investimenti. Oltre al potenziale profitto di circa 8%, può anche aiutarti a risparmiare sulle tasse.
Va detto che ti darò i migliori consigli su come ottenere un'esenzione fiscale ragionevole! 😗
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