El fin de año está aquí y es una época crucial del año para volver a planificar sus finanzas.
Muchos padres optan por hacer buen uso de la exención anual del impuesto sobre donaciones de NT$2,44 millones en este momento como una herramienta importante para transferir riqueza a la próxima generación.
Sin embargo, ignorar algunas reglas clave puede resultar en obligaciones tributarias innecesarias.
Un caso reciente ha llamado la atención:
Un padre donó 2,44 millones de RMB a cada uno de sus dos hijos. Dado que cada hijo no superó la exención fiscal anual, no se hizo ninguna declaración especial del impuesto sobre donaciones.
Después de la verificación por parte de la Oficina Nacional de Impuestos, debido a que la cantidad total de donaciones superó los 2,44 millones de yuanes, la empresa tuvo que pagar el exceso de impuesto sobre donaciones de 10%, por un total de 244.000 yuanes.
¿Cuál es exactamente el problema?
El límite de exención de impuestos anual para cada "donante" es de 2,44 millones de yuanes. No importa a cuántas personas se les regale, el total acumulado no puede exceder este límite, una vez que se excede, es necesario declarar y pagar impuestos en función de la cantidad.
El error clave en el caso anterior es que el donante consideró 2,44 millones de RMB como el límite libre de impuestos de "cada destinatario", ignorando que el cálculo real se basó en la "cantidad total" del donante.
Este concepto es muy importante, ya que un pequeño descuido puede resultar en impuestos atrasados o incluso multas.
¿Cómo planificar adecuadamente un regalo?
¡3 secretos libres de impuestos!
1. Done en lotes año tras año
Distribuya las donaciones a lo largo de varios años y utilice el límite de exención de impuestos de 2,44 millones de yuanes cada año para transferir gradualmente la propiedad.
Esto no sólo puede evitar la alta carga fiscal causada por una gran donación única, sino también conservar cierto control de los activos.
Por ejemplo, si hay dos hijos en la familia, a cada uno de ellos se le pueden regalar 1,22 millones de yuanes cada año. La cantidad total apenas cumple con el estándar de exención de impuestos de 2,44 millones de yuanes, y no se requiere declaración.
Si tanto el marido como la mujer están contentos, se puede contar que tienen dos cuotas, es decir, "244 x 2", para un total de 4,88 millones de yuanes.
2. Aprovecha la cuota de regalos de boda
Si sus hijos están a punto de casarse, además de la exención fiscal anual de 2,44 millones de NT$, los padres también pueden hacer uso de la exención fiscal adicional de 1 millón de NT$ para "obsequios de matrimonio", de modo que puedan hacer donaciones de hasta NT 3,44 millones de dólares en un año.
Si los obsequios y la planificación de bodas se distribuyen a lo largo de los años, ¡la exención fiscal total se puede sumar!
Por ejemplo:
Donó 3,44 millones de yuanes ese año.
El próximo año se donarán otros 2,44 millones de yuanes
La exención fiscal total para ambos padres asciende a NT$11,76 millones, lo que es un buen momento para transferir activos en una sola suma.
3. Utilice las herramientas de seguros con habilidad
Comprar un seguro para sus hijos dentro del límite libre de impuestos no sólo puede transferir propiedades, sino también aumentar el valor de los activos.
Al planificar un seguro, puede configurar:
Los padres son los asegurados.
Los niños son patrocinadores y beneficiarios.
Cuando el seguro entra en vigor, el monto asegurado es mucho mayor que la prima y los activos pueden ampliarse.
Además, estas primas de seguro no se incluirán en el impuesto de sucesiones en el futuro, lo que resulta especialmente beneficioso para las familias con altos niveles de patrimonio.
A muchos ancianos les preocupa que los activos donados se entreguen a sus hijos de inmediato y que los jóvenes de repente obtengan mucho dinero, y luego no administrarán bien las finanzas y serán tentados por el mundo exterior por un tiempo. y perder instantáneamente todos los regalos bien intencionados que sus padres le han guardado durante toda su vida.
Para solucionar este problema, también se puede combinar una estructura de fideicomiso:
1. Los padres primero donan propiedades al fideicomiso.
2. Establecer a los beneficiarios del fideicomiso como niños
3. El fiduciario del fideicomiso es responsable de administrar la propiedad.
De esta manera, la propiedad pertenece nominalmente a los niños, pero en realidad todavía está administrada por el fideicomiso para evitar abusos y los fondos pueden liberarse en lotes de acuerdo con el plan de los padres.
O hay algunos seguros que tienen funciones de fideicomiso adjuntas, que pueden ayudarlo a evitar directamente la tarifa de nombramiento de fideicomiso.
Saldo de impuestos sobre donaciones y patrimonio
Además de prestar atención a los impuestos sobre donaciones, las familias de alto patrimonio también deben planificar los impuestos a la herencia.
La tasa del impuesto a la herencia de Taiwán puede alcanzar un máximo de 20%, que es mucho más alto que el impuesto a las donaciones de 10%. Al hacer donaciones año tras año, no sólo puede reducir las cargas futuras de impuestos sobre el patrimonio, sino también brindar flexibilidad en la gestión de activos.
Si necesita transferir una propiedad que exceda el monto libre de impuestos de una sola vez, también puede considerar pagar el impuesto sobre donaciones directamente.
Aunque primero debe pagar el monto del impuesto 10%, esto puede evitar la presión del alto impuesto a la herencia sobre sus hijos en el futuro debido a una total falta de planificación.
3 pasos clave para planificar un regalo
1. Activos de inventario
Sepa claramente qué fondos o activos tiene disponibles para asegurarse de que su vida diaria no se vea afectada por los obsequios.
2. Establecer metas
Aclarar la proporción y cantidad de bienes asignados a cada niño y considerar las necesidades familiares futuras.
3. Consultoría profesional
Un experto financiero o un asesor fiscal puede brindarle asesoramiento personalizado para ayudarlo a lograr los mejores resultados dentro de los límites legales.
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El fin de año es el mejor momento para revisar sus finanzas e impuestos.
Dominar la exención anual del impuesto sobre donaciones de 2,44 millones de yuanes, combinado con herramientas como obsequios de boda y seguros, no sólo puede reducir eficazmente la carga fiscal, sino también garantizar la herencia fluida de la riqueza.
Al mismo tiempo, el control de los activos se puede mantener mediante fideicomisos y otros métodos.
En lugar de concentrar su herencia en la distribución final, ¿por qué no planificar con anticipación y realizar gradualmente la herencia armoniosa del patrimonio familiar?
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