연말이 다가오고 있으며, 재정을 다시 계획해야 하는 중요한 시기입니다.
많은 부모들은 현재 재산을 다음 세대에게 물려주기 위한 중요한 도구로 NT$244만 상당의 연간 증여세 면제를 잘 활용하고 있습니다.
그러나 일부 주요 규칙을 무시하면 불필요한 납세 의무가 발생할 수 있습니다.
최근 사례가 주목을 받았습니다.
한 부모는 두 자녀에게 각각 244만 위안을 기부했는데, 각 자녀가 연간 세금 면제 금액을 초과하지 않았기 때문에 증여세에 대한 특별 신고는 이루어지지 않았습니다.
국세청의 확인 결과 증여 총액이 244만 위안을 초과했기 때문에 회사는 초과 증여세 10%, 총 244,000위안을 납부해야 했습니다.
정확히 문제가 무엇입니까?
각 "기부자"의 연간 면세 한도는 244만 위안입니다. 증여한 사람 수에 관계없이 누적 총액은 이 한도를 초과할 수 없으며, 한도를 초과하면 해당 금액에 따라 세금을 신고하고 납부해야 합니다.
위 사례의 주요 오류는 기부자가 실제 계산이 기부자의 '총액'을 기준으로 한다는 점을 무시하고 '각 수혜자'의 면세 한도를 244만 위안으로 간주했다는 점입니다.
약간의 부주의로 인해 세금이 체납되거나 벌금이 부과될 수 있으므로 이 개념은 매우 중요합니다.
선물을 올바르게 계획하는 방법은 무엇입니까?
3가지 면세 비밀!
1. 연도별 일괄 기부
증여는 수년에 걸쳐 분산하고, 매년 244만 위안의 면세 한도를 활용하여 점진적으로 재산을 양도합니다.
이를 통해 일회성 고액 증여로 인한 높은 세금 부담을 피할 수 있을 뿐만 아니라 일정량의 자산 통제권도 유지할 수 있습니다.
예를 들어, 가족 중 자녀가 2명인 경우, 각 자녀에게 매년 122만 위안을 증여할 수 있으며, 총 금액은 세금 면제 기준인 244만 위안에 해당하며 신고가 필요하지 않습니다.
부부가 모두 행복하다면 2쿼터, 즉 '244×2'로 총 488만 위안을 낸 것으로 볼 수 있다.
2. 결혼 선물 할당량을 잘 활용하세요
자녀가 결혼을 앞두고 있는 경우, 부모는 연간 NT$244만 세금 면제 외에 "결혼 선물"에 대한 추가 NT$100만 세금 면제를 활용하여 최대 NT$까지 선물할 수 있습니다. 1년에 344만 달러.
결혼 선물 및 플래닝을 여러 해에 걸쳐 분산시키면 세금 면제 금액도 합산될 수 있습니다!
예를 들어:
그해 344만 위안 기부
내년에도 244만 위안 추가 기부 예정
부모 두 사람의 총 면세 금액은 최대 NT$1,176백만으로, 일괄적으로 자산을 양도하기에 좋은 시기입니다.
3. 보험 도구를 능숙하게 사용하십시오
면세 한도 내에서 자녀를 위한 보험에 가입하면 재산을 양도할 수 있을 뿐만 아니라 자산 가치도 높일 수 있습니다.
보험을 계획할 때 다음을 설정할 수 있습니다.
보험은 부모님이
어린이는 후원자이자 수혜자입니다.
보험이 발효되면 보장금액이 보험료보다 훨씬 높아져 자산도 확대될 수 있다.
또한, 이러한 보험료는 향후 상속세에 포함되지 않으므로 특히 고자산가정에 유리합니다.
많은 어르신들이 기부한 재산이 한꺼번에 자녀에게 물려질까 걱정하고, 젊은이들이 갑자기 큰돈을 벌게 되면 돈 관리를 잘 못하게 되고, 바깥 세상의 유혹에 빠지게 될 것을 걱정합니다. 그러는 동안 부모님의 평생 저축과 선의의 선물을 즉시 모두 잃게 됩니다.
이 문제를 해결하기 위해 신뢰 구조를 결합할 수도 있습니다.
1. 부모가 먼저 재산을 신탁에 기부합니다.
2. 신탁수익자를 자녀로 설정
3. 신탁 수탁자는 재산 관리를 담당합니다.
이런 방식으로 재산은 명목상 자녀의 소유이지만 실제로는 남용을 방지하기 위해 여전히 신탁에 의해 관리되며, 자금은 부모의 계획에 따라 일괄적으로 지급될 수 있습니다.
또는 신탁 기능이 첨부된 일부 보험이 있는데, 이를 통해 신탁 임명 수수료를 직접적으로 피할 수 있습니다.
증여세 및 유산세 잔액
고액자산가는 증여세에 주의하는 것과 더불어 상속세에 대한 계획도 세워야 한다.
대만의 상속세율은 최대 20%에 달할 수 있으며 이는 증여세 10%보다 훨씬 높습니다. 연 1회 증여를 함으로써 향후 상속세 부담을 줄일 수 있을 뿐만 아니라 자산관리에 유연성을 부여할 수 있습니다.
한 번에 비과세 금액을 초과하는 재산을 양도해야 하는 경우 증여세를 직접 납부하는 방법도 있습니다.
10% 세액을 먼저 납부해야 하지만, 계획이 전혀 없기 때문에 향후 자녀에게 높은 상속세 부담을 피할 수 있습니다.
선물을 계획하는 3가지 주요 단계
1. 재고자산
귀하의 일상 생활이 선물로 인해 영향을 받지 않도록 귀하가 사용할 수 있는 자금이나 자산이 무엇인지 명확하게 파악하십시오.
2. 목표 설정
각 자녀에게 할당되는 자산의 비율과 금액을 명확히 하고 향후 가족의 필요 사항을 고려하십시오.
3. 컨설팅 전문가
금융 전문가나 세무 상담사는 귀하가 법적 한도 내에서 최상의 결과를 얻을 수 있도록 맞춤형 조언을 제공할 수 있습니다.
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연말은 재정과 세금을 재검토할 수 있는 가장 좋은 시기입니다.
연간 244만 위안의 증여세 면제를 숙지하고 결혼 선물, 보험 등의 수단을 결합하면 세금 부담을 효과적으로 줄일 수 있을 뿐만 아니라 부의 원활한 상속을 보장할 수 있습니다.
동시에 자산 통제는 신탁 및 기타 수단을 통해 유지될 수 있습니다.
상속을 최종 분배에만 집중하기보다는, 미리 계획을 세워 점진적으로 가족의 부를 조화롭게 상속해 나가는 것은 어떨까요?
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안녕하세요, 기사를 읽고 정말 충격을 받았습니다. 우리는 방금 주식 시장에 들어갔고, 어떻게 계산해야 할지 몰랐기 때문에 은행 계좌에 잔액이 부족했습니다. 부모님이 우리에게 돈을 빌려서 우리 계좌로 이체했는데, 그 결과 선물 한도를 초과했습니다. 이 문제를 해결하기 위해 부모님께 돈을 갚을 방법이 있을까요?
약속어음을 작성해서 재빨리 공증받으세요. 그렇지 않으면 2촌 이내의 친족 간의 금전 거래가 쉽게 선물로 간주될 수 있습니다.