Im Prozess der Finanzplanung und der Vermögenserbschaft ist es für viele Familien ein wichtiges Thema, wie sie die Steuern legal senken und die jährliche Schenkungssteuerbefreiung in Höhe von 2,44 Millionen Yuan richtig nutzen können.
Die Art und Weise der Schenkung von Vermögen wirkt sich jedoch direkt auf die künftige Steuerbelastung und die Wertsteigerung des Familienvermögens aus.
Im Folgenden wird eine eingehende Analyse aus der Perspektive von Bargeld-, Immobilien-, Aktien- und Versicherungspolicengeschenken bereitgestellt und allen dabei geholfen, einen umfassenderen Erbschaftsplan zu formulieren, der auf den Grundsätzen von Integrität und Freundlichkeit basiert.
1. Geldgeschenk: Flexible und einfache Besteuerung
Geldgeschenke sind die flexibelste und einfachste Möglichkeit, Vermögen weiterzugeben und eignen sich besonders, um Kindern beim Hauskauf oder bei Investitionen zu helfen.
1. Nutzen Sie die jährlichen Steuerbefreiungen voll aus
Gemäß den geltenden Vorschriften kann jede Person jährlich 2,44 Millionen Yuan steuerfrei schenken, und ein Paar kann gemeinsam bis zu 4,88 Millionen Yuan an seine Kinder spenden.
Darüber hinaus können Schenkungen von bis zu 9,76 Millionen Yuan anhand der jährlichen Übergabezeitpunkte, also Dezember jetzt und Januar nächsten Jahres, in zwei Wellen aufgeteilt werden und sind völlig legal und steuerfrei.
2. Helfen Sie Ihren Kindern, rechtzeitig ein Haus zu kaufen
Da die Immobilienpreise nach wie vor hoch sind, können Eltern, wenn ihre Kinder ein Haus kaufen müssen, Geldgeschenke nutzen, um die Anzahlung zu leisten oder den Kreditdruck zu verringern.
Diese Methode hat nicht nur eine geringe Steuerbelastung, sondern hat auch keine zusätzlichen Auswirkungen auf zukünftige Verkäufe oder Übertragungen.
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2. Immobilienschenkung: das zweischneidige Schwert der Steuerplanung
Die Schenkung von Immobilien ist eine von vielen Menschen gewählte Methode der Vermögensvererbung, deren potenzielle steuerliche Auswirkungen jedoch oft übersehen werden.
Im Folgenden sind die wichtigsten steuerlichen Risiken und Überlegungen aufgeführt:
1. Auswirkungen des neuen Immobilien- und Landintegrationssteuersystems
Gemäß den geltenden Vorschriften muss beim Weiterverkauf der gespendeten Immobilien nach dem 105. Jahr der Republik China das neue integrierte Einkommensteuersystem für Immobilien und Grundstücke anstelle des progressiven Steuersatzes des alten Systems angewendet werden.
Dies führt zu einer erheblichen Erhöhung der Einkommensteuerschuld beim Verkauf, insbesondere wenn der Immobilienwert deutlich gestiegen ist.
2. Der Wert der gespendeten Immobilie wird als gering eingeschätzt.
Bei einer Schenkung werden die Kosten der Immobilie auf der Grundlage des geschätzten Barwerts des Hauses und des angekündigten Barwerts des Grundstücks berechnet, der in der Regel unter dem Verkehrswert liegt.
Wenn der Empfänger kurzfristig verkauft, wird der tatsächliche Gewinn überbewertet, was dazu führt, dass mehr Steuern gezahlt werden.
Wenn beispielsweise ein Paar seinen Kindern eine Immobilie mit einem Marktpreis von 50 Millionen Yuan schenkt und die Kinder sie verkaufen, nachdem sie sie weniger als fünf Jahre lang gehalten haben, müssen sie eine kombinierte Immobilien- und Grundsteuer von bis zu zahlen 35%, was 17,5 Millionen Yuan übersteigen könnte, was eine enorme Belastung für die Familienfinanzen darstellen wird.
Formellere Lösung:
Es wird empfohlen, die Kosten direkt durch Kauf und Verkauf zu erhöhen. Bei einem erneuten Verkauf wird die Steuerbelastung aufgrund der Erhöhung des kombinierten Immobilien- und Grundsteuersatzes nicht zu hoch sein.
Darüber hinaus können Sie beim Kauf und Verkauf auch die oben genannten Punkte sinnvoll nutzen und zunächst die Methode des Bargeldschenkens nutzen, um sinnvoll Steuern zu sparen:
Möchte die Mutter beispielsweise eine 10-Millionen-Dollar-Immobilie an ihren Sohn verkaufen, kann sie die Spendensumme von jeweils 2,44 Millionen Yuan von Vater, Opa und Oma sinnvoll nutzen, um eine steuerfreie Barauszahlung zu erreichen von 7,32 Millionen Yuan und zahlen den Restbetrag separat an .
Wenn Sie schlau sind, werden Sie sich zu diesem Zeitpunkt fragen: Wie hoch ist die Höhe des Geschenks der Mutter?
Natürlich können Sie es verschenken, aber ich würde empfehlen, es nach dem Verkauf weiterzugeben, da es für den Verkäufer und den Schenkenden komplizierter ist, dieselbe Person zu sein, und der Kauf- und Verkaufsprozess wahrscheinlicher ist Es handelt sich um einen billigen Verkauf, daher wird empfohlen, ihn nach Abschluss der Abrechnung zu verschenken.
3. Auswirkungen auf den Steuersatz während der Haltedauer
Der kombinierte Immobilien- und Grundsteuersatz hängt eng mit der Länge der Haltedauer zusammen:
Der Steuersatz beträgt 45% innerhalb von 2 Jahren nach dem Besitz, der Steuersatz beträgt 35% für mehr als 2 Jahre, aber weniger als 5 Jahre, und der Steuersatz wird für mehr als 10 Jahre auf 20% gesenkt.
Können die Kinder die Immobilie längere Zeit nicht halten, erhöht sich die Steuerlast deutlich.
Hier ist eine konkrete Lösung zur Steuersenkung:
Gemäß den Bestimmungen von Artikel 24-5 des Einkommensteuergesetzes, Absatz 2, Absatz 1, Punkt 4, ist der Fall von unfreiwilligen Transaktionen von Häusern und Grundstücken, die aufgrund unfreiwilliger Faktoren weniger als 5 Jahre gehalten wurden“ (im Folgenden als bezeichnet). Bei unfreiwilligen Transaktionen von Immobilien durch gewinnorientierte Unternehmen) kann der Steuersatz 20% angewendet werden, wenn Privatpersonen und gewinnorientierte Unternehmen unter Einhaltung der vorgeschriebenen Umstände mit Häusern und Grundstücken handeln.
Das heißt, wir müssen prüfen, ob der von Ihnen getätigte Verkauf als unfreiwilliger Verkauf gilt. Wenn ja, können Sie ihn mit der kombinierten Immobilien- und Grundsteuer „20%“ berechnen. Ich überlasse es meinen Gästen, sich privat zu beraten.
Besteht Bedarf an einer Immobilienvererbung, sollte der Weitergabe im Wege der Erbschaft Vorrang eingeräumt werden, um die Grundumsatzsteuer und die neue hohe Steuerbelastung zu vermeiden.
Auch wenn durch die Schenkung einer Immobilie in Raten Schenkungssteuer eingespart werden kann, sollten gleichzeitig die Auswirkungen der kombinierten Immobilien- und Grundsteuer auf künftige Verkäufe vollständig berücksichtigt werden, um zu vermeiden, dass für einen kleinen Betrag ein großer Deal verloren geht.
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3. Aktienspende: Es müssen Bewertungs- und Steuerrisiken beachtet werden
Aktiengeschenke sind eine Möglichkeit, das Potenzial für einen Vermögenszuwachs an Ihre Kinder weiterzugeben. Sie müssen jedoch auch besonders auf die Ermittlungsstandards des IRS achten.
1. Gelistete OTC-Aktien
Der Schenkungsbetrag börsennotierter oder außerbörslicher Aktien wird auf Basis des Schlusskurses am Tag der Schenkung berechnet; diese transparente Marktbewertungsmethode ist relativ einfach und birgt geringe Steuerrisiken.
2. Bewertungsrisiken nicht börsennotierter Aktien
Wenn Sie nicht börsennotierte Aktien an ein Familienunternehmen verschenken, berechnet das IRS diese nicht auf der Grundlage des Nennwerts (10 Yuan), sondern auf der Grundlage des Nettoinventarwerts des Unternehmens zum Zeitpunkt der Schenkung.
Wenn beispielsweise der Nettoinventarwert des Unternehmens hoch ist, wird die Schenkungsgrenze erheblich erhöht, was zu einer erhöhten potenziellen Steuerschuld führt.
Bevor Sie eine Schenkung tätigen, sollten Sie daher einen professionellen Buchhalter oder Steuerberater konsultieren, um die relevanten Vorschriften genau zu verstehen und die korrekte Bewertungsmethode zu bestätigen, um Bewertungsfehler zu vermeiden, die zu einer Überzahlung von Steuern führen.
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4. Policengeschenk: Übertragung potenzieller Risiken und Rechte
Obwohl die Schenkung einer Police durch Wechsel des Versicherungsnehmers einfach ist, müssen Sie dennoch einige wichtige Punkte beachten:
1. Umfang der Spende
Wenn der Antragsteller geändert wird, ist dies gleichbedeutend mit der kostenlosen Überlassung der „Versicherungswertreserve“ der Police an den neuen Antragsteller.
2. Rechte und Interessen des neuen Bürgen
Der neue Versicherungsnehmer hat alle Rechte und Interessen der Police, einschließlich des Rechts, den Begünstigten zu wechseln, Geld aus der Police zu leihen und sogar den Vertrag zu kündigen.
Daher ist vor einer Spende eine ausreichende Kommunikation erforderlich, um sicherzustellen, dass die Verteilung der Rechte im Einklang mit dem Familienkonsens steht.
Bei hochwertigen Versicherungspolicen sollten Sie mit Versicherungsunternehmen oder professionellen Beratern verhandeln und mit ihnen zusammenarbeiten, um künftige Streitigkeiten aufgrund von Fehlbedienungen zu vermeiden.
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Die Vermögensvererbung ist ein komplexer und vielschichtiger Prozess, der eine umfassende Berücksichtigung von Steuern, Vermögensarten und Familienbedürfnissen erfordert.
Geldgeschenke sind relativ flexibel und die einfachste Art der Vererbung. Obwohl Immobilien ihren Wert stabil halten können, erfordert die Steuerplanung besondere Vorsicht bei der Bewertung und den Eigenkapitalvereinbarungen.
Um den reibungslosen Fortbestand und die Wertsteigerung des Familienvermögens zu gewährleisten, wird empfohlen, mithilfe professioneller Berater einen umfassenden und individuellen Vermögenserbplan zu entwickeln.
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